Rahoituslaskelman raportointiprosessi

Ennakkoehdot

Tarkista, että seuraavat tehtävät on suoritettu ennen kuin aloitat rahoituslaskelman tehtävät:

• Rahoituslaskelman alkusaldotositteet on päivitetty. Tämä on pääkäyttäjän tehtävä, joka pitäisi suorittaa vuoden avaamisen yhteydessä (lisätietoja on kohdassa Vuosittaiset ja kuukausittaiset tehtävät).

• Erillistilinpäätöksen tiedot on syötetty (lisätietoja on kohdassa Tuloslaskelman ja taseen prosessi):

  • Tarkistukset: Oman pääoman jatkuvuus, tarkastus, Pysyvien vastaavien jatkuvuus, tarkastus, Liitetietotilien jatkuvuus, tarkastus.

Yksikkötason rahoituslaskelmaraportointi (tehtävät Yksikön toteuma -roolin alla)

1. Syötä lainojen muutokset käyttäen seuraavia pohjia:

   • Lainojen muutosten syöttö (10 000 ja 20 000)

   • Liitetietojen syöttö, erillistilinpäätöksen oikaisut (110 000 ja 120 000)

   • Lainojen muutosten syöttö, erillistilinpäätöksen KK-oikaisut (410 000 & 420 000)

2. Tarkista rahoituslaskelma ja rahoituslaskelman oikaisujen tulokset.

3. Syötä tarvittaessa muut oikaisut:

   • Yksikön rahoituslaskelman oikaisut (810 000)

   • KK-oikaisut yksikön rahoituslaskelmaan (815 000)

Konsernitason rahoituslaskelmaraportointi (tehtävät Konsernitilinpäätös-roolin alla)

1. Syötä lainojen muutokset käyttäen seuraavia pohjia:

   • Tarkista syöttöyksikön ja eliminointien tila käyttämällä pohjaa Liitetietotilit yksiköittäin.

   • Lisätietoja eliminoinneista on kohdassa Liitetietotilit tositesarjoittain.

   • Tallenna tarvittaessa viennit liitetietotileille käyttämällä Muut viennit -syöttötehtäviä (tositesarjoille 70 000 ja 72 000).

2. Tallenna yhtymän omistusosuuden muutosten oikaisut:

   • Yhtymän omistusosuuden muutosten oikaisut rahoituslaskelmaan (850 000)

   • Muihin yritysjärjestelyihin liittyvien eliminointien oikaisut (855 000)

3. Syötä oikaisut yritysjärjestelyille.

4. Järjestelyiden vaikutus tulisi raportoida nettorahavirtana tiettynä rahoituslaskelman eränä (eroaa järjestelytyypeittäin). Oikaisuvientien tavoitteena on siirtää tase-erien muutoksien vaikutus järjestelyhetkenä jokaisesta oleellisesta rahavirtaerästä yhteen erään.

   • Hankittujen liiketoimintojen eliminoinnit:

     • Ostetun yhtiön tase (830 000)

     • Ostetun yhtiön eliminointien oikaisut (835 000)

   • Myytyjen liiketoimintojen eliminoinnit:

     • Myydyn yhtiön tase (840 000)

     • Myydyn yhtiön eliminointien oikaisut (845 000)

   • Muut järjestelyt (esimerkiksi tulleet tai lähteneet yhtiöt):

     • Muissa yritysjärjestelyissä tulleet/lähteneet tase-erät (850 000)

     • Muihin yritysjärjestelyihin liittyvien eliminointien oikaisut (855 000)

5. Tarkista ja analysoi rahoituslaskelmaraportin avulla, löytyykö vientejä, jotka eivät ohjaudu oikein. Jos laskelma täsmää ja vaikuttaa oikealta, oikaisujen syöttötehtäviä ei tarvitse käyttää. Syötä tarvittaessa oikaisut:

   • Muut viennit, konsolidoitu rahoituslaskelma (870 000)