Rahavirtalaskelma

Syöttö

Lainojen muutosten syöttö (10 000 ja 20 000)

Tiedostot: P_INPUT_102.xml / P_INPUT_02.xlsx / UI_P_INPUT_102.xml

Tätä syöttöpohjaa käytetään lainojen muutostietojen syöttämiseen rahavirtalaskelmaa varten. Pohja liittyy yksikön tuloslaskelmaan ja taseeseen tositesarjalle 10 000 (ja 20 000).

Syötä lainatileille ainoastaan jakson lopun tase, ja lainojen muutokset rahavirtalaskelmaa varten CF-tileille. Syötä lainojen muutokset yksikön valuutassa (tilivuoden alusta lähtien).

Lainat on jaettu lyhyt- ja pitkäaikaisiin, ja ulkoiset ja sisäiset lainat on erotettu. Velkoihin sisältyy myös rahoitusleasingvelat ja pääomalainat.

Syötä sisäisten lainojen muutokset vastayksiköittäin käyttämällä tilierittelytoimintoa (porautumalla). Huomaa, että sisäisen tilin kokonaissaldo ei päivity tallentamalla, vaan vasta, kun päivität pohjan tai avaat sen uudestaan.

Tiedot tallennetaan tositesarjalle 10 000. Avaava tase siirretään automaattisesti edelliseltä vuodelta (tositesarjalta 10 000).

Kun syöttöpohjalle syötetään muutoksia, vain lainojen nostot ja rahana suoritetut lainojen lyhennykset kirjataan investointien ja rahoituksen rahavirtaan. Syöttöpohjan yläosassa on tarkistussummia, jotka näyttävät taseen tilien saldon sekä lainaerittelyiden saldon erotuksen.

Lainojen muutosten syöttö, erillistilinpäätöksen oikaisut (110 000 ja 120 000)

Tiedostot: P_INPUT_102B.xml / P_INPUT_02.xlsx / UI_P_INPUT_102B.xml

Tätä syöttöpohjaa käytetään lainojen muutostietojen syöttämiseen rahoitusrahavirtalaskelmaa varten. Pohja liittyy yhtiön tilinpäätöksen oikaisuihin tositesarjalle 110 000 (ja 120 000).

Tositesarjaa 120 000 käytetään tositesarjaan 110 000 liittyvien sisäisten erien muutosten kirjaamiseen. Kun syötät tietoja ulkoisille ja sisäisille tileille, käytä samoja periaatteita kuin tositesarjoille 10 000 ja 20 000. Syötä kumulatiivisia lukuja yksikön valuutassa.

Lisätietoina pohjalla näytetään tositesarjan 10 000 luvut, yksikön tiedot yhteensä tositesarjoilta 10 000 ja 110 000 sekä edellisen vuoden tilinpäätös tositesarjalta 110 000.

Jos haluat tallentaa yhteen yksikköön useiden syöttöyksiköiden vientejä, syöttövälilehteä voidaan muuttaa siten, että kaikki raporttisarakkeet sisältävät konsolidointiyksikön tiedot. Tämä tehdään muuttamalla parametrin <dimension type="dim00"> arvoa. Oletusarvo on %PARENT_0%, mikä tarkoittaa, että raporttisarakkeiden tiedot haetaan syöttöyksikön tasolla. Kuten seuraavasta esimerkistä nähdään, jos arvoksi muutetaan esimerkiksi %PARENT_1%, tiedot haetaan 100 German Entity Total -tasolta, mutta oikaisut voidaan tallentaa vain yhteen syöttöyksikköön.

Lainojen muutosten syöttö, erillistilinpäätöksen IFRS-oikaisut (310 000 ja 320 000)

Tiedostot: P_INPUT_102C.xml / P_INPUT_02.xlsx / UI_P_INPUT_102C.xml

Tätä syöttöpohjaa käytetään lainojen muutostietojen syöttämiseen rahavirtalaskelmaa varten. Pohja liittyy yhtiön tilinpäätöksen IFRS-oikaisuihin tositesarjalle 310 000 (ja 320 000).

Tositesarjaa 320 000 käytetään tositesarjaan 310 000 liittyvien sisäisten erien muutosten kirjaamiseen. Kun syötät tietoja ulkoisille ja sisäisille tileille, käytä samoja periaatteita kuin tositesarjoille 10 000 ja 20 000. Syötä kumulatiivisia lukuja yksikön valuutassa.

Lisätietoina pohjalla näytetään tositesarjojen 10 000 ja 110 000 luvut, yksikön tiedot yhteensä tositesarjoilta 10 000, 110 000 ja 310 000 sekä edellisen vuoden tilinpäätös tositesarjalta 310 000.

Yhtiönrahavirtalaskelman oikaisut (810 000)

Tiedostot: P_INPUT_103.xml / P_INPUT_103.xlsx / UI_P_INPUT_103.xml

Syöttöpohja avautuu oletusarvoisesti valinnalla Piilota nollarivit. Syötä tiedot kumulatiivisina lukuina yksikön valuutassa. Tiedot tallennetaan tositesarjalle 810 000.

Syöttöpohjan rivit vastaavat rahavirtalaskelman raportointirivejä.

Pohjan ensimmäisessä tietosarakkeessa näkyy avaava tase raportointivuoden aktiiviselta jaksolta ja tositesarjoilta 800 100 (10 000) ja 801 100 (110 000).

Huomaa, että rahavirtalaskelmaraportti käyttää raportointijakson avaavaa tositesarjaa (800 100 ja 801 100). Jos nämä eivät täsmää avaavan jakson kanssa, syöttöpohjan yhteissummat eivät täsmää rahavirtalaskelmaraportin yhteissummien kanssa. Tällaista ristiriitaa ei pitäisi esiintyä, jos avaava tase siirretään jaksolle 0 ja Rahavirtalaskelman alkusaldotositteet -tehtävä on suoritettu raportointijaksolle.
Toisessa tietosarakkeessa näkyy tase raportointijakson lopusta tositesarjoilta 10 000 ja 110 000.
Tilikauden muutos -sarakkeessa näkyy raportointivuoden avaavan ja päättävän taseen välinen kumulatiivinen muutos.
Rahavirran oikaisut syötetään CF muut viennit -sarakkeeseen, ja kokonaisvaikutus rahavirtaan näkyy Summa yht. -sarakkeessa. Kun ei-rahavirtaperustaiset erät on syötetty (kaksipuoliset viennit) ja eliminoitu oikein rahavirrasta, syöttöpohjan vientien yhteissumman tulisi olla 0.

"Muut oikaisut" -syöttöpohjaa käytetään tyypillisesti seuraavien erien eliminointiin:

Käyvän arvon muutosten purku
Johdannaisten käyvän arvon muutosten purku, ja mahdollisesti kohdistus rahavirtaan siihen liittyvästä suojauskohteesta tai muuhun rahavirtaerään
Suoraan omaan pääomaan syötettyjen tapahtumien purku

Tositesarja 810 000 on kytketty konsolidointivientien tositesarjaan 810 300. Tämä tarkoittaa sitä, että myös suhteellisesti yhdisteltävä yksikkö syöttää oikaisut 100 % lukuina ja konsolidointiviennit syntyvät automaattisesti tositesarjalle 810 300.

IFRS-oikaisut yhtiön rahavirtalaskelmaan (813 000)

Tiedostot: P_INPUT_103C.xml / P_INPUT_103.xlsx / UI_P_INPUT_103C.xml

Tätä syöttöpohjaa käytetään niiden ei-rahavirtaperustaisten erien oikaisemiseen, joita ei eliminoida automaattisesti. Voit myös tehdä muutoksia siihen, missä tietyt erät näkyvät rahavirtalaskelmassa. Tositesarjojen 10 000 ja 110 000 lisäksi tämä pohja sisältää myös tositesarjan 310 000 (IFRS-oikaisut yhtiön tilinpäätökseen) ja tositesarjalla 810 000 tehdyt rahavirtaoikaisut.

Tätä syöttöpohjaa käytetään, kun tositesarja 310 000 on käytössä Clausion IFRS -paketissa.

Syöttöpohja avautuu oletusarvoisesti valinnalla Piilota nollarivit. Syötä tiedot kumulatiivisina lukuina yksikön valuutassa. Tiedot tallennetaan tositesarjalle 813 000.

Ensimmäisessä tietosarakkeessa näkyy avaava tase aktiiviselle jaksolle raportointivuodelta ja tositesarjoilta 800 100 (10 000), 801 100 (110 000) ja 803 100 (310 000).
Toisessa tietosarakkeessa näkyy tase raportointijakson lopusta tositesarjoilta 10 000, 110 000 ja 310 000.
Tilikauden muutos -sarakkeessa näkyy raportointivuoden avaavan ja päättävän taseen välinen kumulatiivinen muutos.
CF other entries 810 000 (rahavirran muut viennit) -sarakkeessa näkyy tositesarjalle 810 000 syötetyt luvut.
Seuraava sarake on varattu oikaisuille, jotka tallennetaan tositesarjalle 813 000.
Viimeisessä sarakkeessa näkyy kokonaisvaikutus rahavirtaan.

Raportit, Rahavirtalaskelma

Yhtiön rahavirta

Tiedostot: P_REPORT_105B.xml / P_REPORT_105.xlsx / UI_P_REPORT_105B.xml

Tämä raportti näyttää yhtiön rahavirran valitulle jaksolle, vuodelle ja tietotyypille. Oletusarvoisesti raportti näkyy yksikön valuutassa.

Vertailutietoina näytetään edellisen vuoden vastaavan jakson tiedot (toinen sarake), muutos edelliseen vuoteen (%) ja edellisen vuoden tilinpäätös. Kaksi jälkimmäistä saraketta voidaan piilottaa ryhmittelytoiminnolla.

Avautuvassa raportissa käytetään oletusarvoisesti epäsuoran rahavirran rivimallia (Indirect), mutta raportissa on mahdollista tarkastella myös suoran rahavirran rivimallia.

Jos haluat tehdä tarkistuksen suoran ja epäsuoran rahavirran tilien välillä, vaihda rivimalliksi perusrivimalli. Näiden kahden tavan liiketoiminnan nettorahavirran täytyy täsmätä ja tarkistustuloksen tulee olla 0.

Jos rahavirroissa on ero, voit käyttää sen etsimisessä apuna useita raporttiin sisältyviä tarkistustilejä. Jos haluat nähdä nämä tilit, poista rivien ryhmittely (napsauta rivin alussa olevaa +-merkkiä).

Rahavirta koostuu summatileistä. Jos haluat porautua syöttötilin tasolle, kaksoisnapsauta tiliä (sarake A).

Jos raportoitu yksikkö on suhteellisen konsolidoinnin yksikkö ja sen omistus on muuttunut, valuuttakurssin eroissa näkyy summa, vaikka raportti on yksikön valuutassa. Tämä johtuu kohdassa rahat ja muut rahoitusvarat (omistuksen muutos) olevista vienneistä, ja se on hyväksyttävä.

Rahavirtalaskelma, tarkistusraportti

Tiedostot: P_REPORT_110B.xml / P_REPORT_110.xlsx / UI_P_REPORT_110B.xml

Tämä raportti on yhtiön raportti, jolla tarkistetaan ja analysoidaan rahavirran oikaisujen tuloksia.

Raportilla on samat rivit ja rivimallit (epäsuora ja suora) kuin rahavirtalaskelmassa, sekä avaavan ja päättävän rahavirran täsmäytys ja rahavirtalaskelman yhteissumma.

Ensimmäisessä sarakkeessa näkyy raportoitu rahavirta ja seuraavissa sarakkeissa ensimmäisen sarakkeen tiedot jaettuna eri tositesarjoihin: avaava tase, tuloslaskelma ja tase, ja eri oikaisut. Avaavan taseen sarakkeet (D-E) ovat oletusarvoisesti piilossa.

Tiedot haetaan valitulta jaksolta kaikkiin sarakkeisiin pois lukien avaava tase avaavan taseen kursseilla.

Yhtiön rahavirtalaskelma kuukausittain (kumulatiivinen/jaksoittainen)

Tiedostot: P_REPORT_127B.xml / P_REPORT_127.xlsx / UI_P_REPORT_127B.xml

Kuukausittainen rahavirtalaskelma näyttää rahavirran kumulatiiviset tai jaksoittaiset tiedot kiinteiden 12 jakson ajalta. Oletuskäyttöliittymässä on erilliset tehtävät kumulatiivisia ja jaksoittaisia tietoja varten. Tiedon tyypin valinta on määritetty tehtävän käyttöliittymämäärityksessä, eikä valinta ole muutettavissa.

Koska Tiedon tyyppi -vaihtoehtoja on kaksi (kumulatiivinen/jaksoittainen), raportti sisältää myös kaksi tarkistuslaskelmaa (muutos raportointijakson alusta jakson loppuun): yksi kumulatiivisille ja toinen jaksoittaisille tiedoille. Tarkistuslaskelma valitaan rivimallin perusteella. Raportoitaessa kumulatiivisia tietoja rivimalliksi on valittava Indirect (cumulative) tai Direct (cumulative). Vastaavasti raportoitaessa jaksoittaisia tietoja yhteensopivat rivimallit ovat Indirect (periodical) ja Direct (periodical).

Tarkastuslaskelma (jaksoittainen / kumulatiivinen):