Siirry pääsisältöön

Liitetietoprosessi

Tulos- ja tasetilien lisäksi Kuntakonsernipaketti sisältää joukon lisätietotilejä, joilla raportoidaan tilinpäätöksen liitetietojen lisätietoja, taseen ulkopuolisia tietoja sekä rahoituslaskelman lisätietoja. Lisätietotilien tunnukset alkavat kirjaimella D, E tai F. Lisätietojen syöttöpohjilla on käytössä täsmäytyslaskelmat, jotka vertaavat pohjalla tallennettavaa tietoa varsinaisiin tuloksen/taseen tallennettuihin lukuihin.

Tilinpäätöksen liitetietojen lisätiedot (D)

D-tileillä raportoidaan seuraavia tilinpäätöksen liitetiedoissa ja rahoituslaskelmassa tarvittavia tietoja:

  • Toimintatuotot ja kunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina

  • Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely

  • Pysyvien vastaavien hyödykkeinen myyntivoittojen ja -tappioiden erittely

  • Varausten muutosten erittely

  • Tilintarkastajien palkkioiden erittely

  • Lainan kuluksi kirjaamattomat menot ja pääoma-alennukset

  • Hyödykkeen hankintamenoon luetut korkomenot

  • Pysyvät vastaavat (Joukkovelkakirjalainasaamisten, muiden lainasaamisten ja muiden saamisten erittelyjä käytetään sekä taseen vastaavien liitetiedoissa, että rahoituslaskelmassa.)

  • Siirtosaamisiin ja -velkoihin sisältyvien olennaisten erien erittely

  • Rahoitusarvopapereiden kirja- ja markkina-arvojen erotus

  • Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin 5 v.kuluttua

  • Maksuvalmiuden kannalta merkittävä sekkilimiitti

  • Vuokrakohteen lunastusvelka

  • Elatustuen takautumissaatavien muutokset

Taseen ulkopuoliset tiedot (E)

E-tileillä raportoidaan seuraavia taseen ulkopuolisia vastuita koskevia tietoja:  

  • Velat ja annetut vakuudet    

  • Leasingvuokrasopimusten yhteissumma  

  • Kunnan vastuusitoumukset saman kons.yht. puolesta  

  • Muut kunnan vastuusitoumukset  

  • Muut taloudelliset vastuut  

  • Huollettavien varat ja pääomat

Rahoituslaskelman lisätiedot (F)

Rahoituslaskelman lisätietotilien (F-tilien) tarkoituksena on helpottaa rahoituslaskelman laadintaan tarvittavien lisäerittelyjen keruuta ja täsmäytystä taseessa esitettyihin lukuihin. Tileille kirjataan pitkäaikaisten velkojen muutosten lisäksi yritysjärjestelyjen lisätietoja.

Syöttöpohjat ja raportit

Liitetietojen syöttöön käytetään seuraavia syöttöpohjia:

Yhtiön liitetiedot:

Eliminoinnit:

  • Liitetietojen viennit ovat yksipuoleisia vientejä: debet <> kredit. Suosittelemme, että liitetietoviennit tallennetaan samoille tositteille kuin alkuperäiset viennit. Jos esimerkiksi vienti on kirjattu tositteelle 60006, myös sitä koskeva liitetieto syötetään samalle tositteelle. Huomaa, että näiden vientien jälkeen tositevientien yhteissumma ei ole 0.

    • Nämä viennit voi tallentaa myös muiden eliminointien tositteille (70 000). Huomaa, että tässä tapauksessa vientejä ei raportoida samassa sarakkeessa Liitetietotilit tositesarjoittain -raportilla kuin niiden lähteenä olevat tulosviennit, jotka luotiin esimerkiksi tositesarjan 60 000 tositteille.

  • Syöttöpohjilla ei ole tarkistussummia. Hyödynnä sen sijaan raporttien tarkistussummat.

    • Selvitä liitetiedoissa määritettävä summa käyttäen esimerkiksi Viennit tositesarjoittain -raporttia

  • Syötä yhdistelemättömien yhteisöjen tiedot Liitetiedot: Osakkuus- ja yhdistelemättömät yhteisöt (10 000) -pohjalla.

    • Syöttöpohjalla annetaan liitetietoihin vaadittavat tuloksen ja taseen summatason tiedot. Pohja voidaan avata kansiotasolta, joka sisältää kaikki kyseiset yhteisöt, jolloin voidaan syöttää useamman yhteisön tiedot kerralla.

Liitetietojen raportointiin on käytettävissä seuraavat raportit:

Oliko tämä artikkeli hyödyllinen?

We're sorry to hear that.