Tulos, tase ja liitetiedot
Liitetiedot: Osakkuus- ja yhdistelemättömät yhteisöt (10 000)
Tiedostot: P_INPUT_1008.xml / P_INPUT_1008.xlsx / UI_P_INPUT_1008.xml
Syöttöpohjaa käytetään konserniin yhdistelemättömien yhteisöjen tietojen syöttöön. Syötettyjä tietoja Oma pääoma, Vieras pääoma ja Tilikauden tulos käytetään Omistukset muissa yhteisöissä -raportilla. Syöttöpohja on generoiva, ja se suositellaan avattavaksi kansiotasolta, johon on koottu kaikki yhdistelemättömät yhteisöt. Näin voidaan syöttää usean yhteisön tiedot kerralla. Tiedot syötetään täysimääräisinä ja syöttöpohjan etumerkkisäännöin. Yksiön tiedoissa suositeltava yhdistelytapa on täysimääräinen yhdistely.
Eliminoinnit
Vähemmistöosuus 1+12 jaksoa (30 000)
Tiedostot: BW_IT301.xml / BW_input 30000 series example.xlsx / UI_BW_IT301.xml
Vähemmistöosuuksia varten käytetään Clausion-sovelluksen oletustehtävää ja -pohjaa.
Lisätietoja on Clausion Syöttö- ja raporttikäyttäjän oppaan kohdassa Automaattiset vähemmistöosuusviennit yksikkötasolle (NCI).
Vähemmistöosuus 1+12 jaksoa (130 000)
Tiedostot: BW_IT301.xml / BW_input 30000 series example.xlsx / UI_BW_IT301_130000.xml
Vähemmistöosuuksia varten käytetään Clausion-sovelluksen oletustehtävää ja -pohjaa. Tehtävän asetukset eroavat oletusasetuksista, valittu tositesarja on 130 000.
Lisätietoja on Clausion Syöttö- ja raporttikäyttäjän oppaan kohdassa Automaattiset vähemmistöosuusviennit yksikkötasolle (NCI).
Vähemmistöosuus 1+12 jaksoa (430 000)
Tiedostot: BW_IT301.xml / BW_input 30000 series example.xlsx / UI_BW_IT301_430000.xml
Vähemmistöosuuksia varten käytetään Clausion-sovelluksen oletustehtävää ja -pohjaa. Tehtävän asetukset eroavat oletusasetuksista, valittu tositesarja on 430 000.
Lisätietoja on Clausion Syöttö- ja raporttikäyttäjän oppaan kohdassa Automaattiset vähemmistöosuusviennit yksikkötasolle (NCI).
Vapaaehtoisten varausten purku (32 000)
Tiedostot: P_INPUT_1010.xml / P_INPUT_1010.xlsx / UI_P_INPUT_1010.xml
Tämä syöttöpohja laskee viennit (yhtiön erillistilinpäätöksen perusteella), joita tarvitaan poistoeron ja verotusperusteisten varausten jakamiseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Kirjaukset lasketaan kaavoilla yksikön tietojen pohjalta. Kun tallennat pohjan, nämä viennit tallennetaan. Kaikkien konsernin yhtiöiden viennit voidaan tallentaa kerralla suorittamalla syöttöpohjan laskenta (vaihtoehtoisesti voit avata pohjan ja tallentaa sen manuaalisesti). Viennit tallennetaan tositesarjaan 32 000. Vientien vastayksikkönä käytetään yksikköä, jonka pääkäyttäjä on määrittänyt globaalin parametrin CODIM00UNIT_TAXBASEDPROVISION arvoksi.
Vastayksikön on oltava raportoitavan kokonaisuuden organisaatiossa.
Huomaa, että jokaista raportoitavaa konsolidointitasoa varten tarvitaan oma erillinen pohja, jos samassa tietokannassa on useita tasoja. Kunkin pohjan määritystiedostossa anna haluttu vastayksikkötunnus (tai perustamasi uusi yleisparametri) kentän dimensionudid arvoksi jokaiselle datasarakkeelle, jonka määrityksissä se on. Vinkki: käytä hakutoimintoa löytääksesi kaikki sarakkeet, joissa tämä määritys (codim00) esiintyy.
Pohja huomioi myös veroprosentin ja omistusosuuden muutokset. Suhteellisesti konsolidoitavien yksikköjen osalta viennit pohjautuvat konsernin osuuteen yksikön luvuista eli laskennan pohjana käytetyissä summissa on mukana suhteellisen yhdistelyn viennit. Oletusarvoisesti käytössä on yksikön valuutta ja kumulatiivinen tiedon tyyppi.
Vapaaehtoisten varausten purku (132 000)
Tiedostot: P_INPUT_1010B.xml / P_INPUT_1010.xlsx / UI_P_INPUT_1010B.xml
Tämä syöttöpohja laskee viennit (erillistilinpäätöksen oikaisujen perusteella), jotka tarvitaan poistoeron ja verotusperusteisten varausten jakamiseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Kirjaukset lasketaan kaavoilla yksikön tietojen pohjalta. Kun tallennat pohjan, nämä viennit tallennetaan. Kaikkien konsernin yhtiöiden viennit voidaan tallentaa kerralla suorittamalla syöttöpohjan laskenta (vaihtoehtoisesti voit avata pohjan ja tallentaa sen manuaalisesti). Viennit tallennetaan tositesarjaan 132 000, ja toiminnot vastaavat syöttöpohjaa Vapaaehtoisten varausten purku (32 000).
Vapaaehtoisten varausten purku (432 000)
Tiedostot: P_INPUT_1010C.xml / P_INPUT_1010.xlsx / UI_P_INPUT_1010C.xml
Tämä syöttöpohja laskee viennit (yhtiön erillistilinpäätöksen Kuntakonsernioikaisujen perusteella), jotka tarvitaan poistoeron ja verotusperusteisten varausten jakamiseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Kirjaukset lasketaan kaavoilla yksikön tietojen pohjalta. Kun tallennat pohjan, nämä viennit tallennetaan. Kaikkien konsernin yhtiöiden viennit voidaan tallentaa kerralla suorittamalla syöttöpohjan laskenta (vaihtoehtoisesti voit avata pohjan ja tallentaa sen manuaalisesti). Viennit tallennetaan tositesarjaan 432 000, ja toiminnot vastaavat syöttöpohjaaVapaaehtoisten varausten purku (32 000).
Kate- ja veroprosenttien syöttö, vaihto-omaisuuden sisäiset katteet (40 000)
Tiedostot: BW_IT402_KKP.xml / BW_IntMargins_Inventories_margins.xlsx / UI_BW_IT402_KKP.xml
Käytössä on Clausion-sovelluksen oletuspohja, jolla syötetään sisäiset katteet hyödykkeen tilimyyjä-ostaja-yhdistelmälle. Myyjä toimittaa kate- ja veroprosentit, jotka syötetään yleensä ostajan paikallisen verokannan mukaan. Kateprosentti saattaa vaihtua jaksoittain, mutta tyypillisesti samaa prosenttia käytetään koko tilikaudelle tai vuosineljännekselle.
Konsolidoijan täytyy kerätä katetiedot esimerkiksi sähköpostitse, koska myyjäyksiköllä ei ole oikeuksia tähän syöttöpohjaan (ellei myyjällä ole kirjoitusoikeudet myös ostajayksikköön).
Lisätietoja on Clausion Syöttö- ja raporttikäyttäjän oppaan kohdassa Kate- ja veroprosenttien tallentaminen (myyjä).
Pysyvien vastaavien sisäisten katteiden eliminoinnit (50 000)
Tiedostot: BW_IT501.xml / BW_IntMargins_NCassets.xlsx / UI_BW_IT501.xml
Tätä pohjaa käytetään sisäisten katteiden eliminointiin. Käytössä on Clausion-sovelluksen oletuspohja ja sen tehtäväasetukset. Katso lisätietoja Clausion Syöttö- ja raporttikäyttäjän oppaan kohdasta Kortistotoiminnot – Oman pääoman ehtoisten sijoitusten ja pysyvien vastaavien sisäisten katteiden eliminoinnit.
Oman pääoman ehtoisten sijoitusten eliminoinnit (60 000)
Tiedostot: BW_IT601.xml / BW_MutualShareholdings.xlsx / UI_BW_IT601.xml
Tällä pohjalla kirjataan ja hallinnoidaan konserniyhteisöjen välisiä omistajuuksia ja niiden muutoksia.
Käytössä on Clausion-sovelluksen oletuspohja ja sen tehtäväasetukset. Katso lisätietoja Clausion Syöttö- ja raporttikäyttäjän oppaan kohdasta Kortistotoiminnot – Oman pääoman ehtoisten sijoitusten ja pysyvien vastaavien ssisäisten katteiden eliminoinnit.
Pääomaosuusmenetelmällä yhdistellyt yhteisöt 1 jakso (80 000)
Tiedostot: BW_IT701.xml / BW_input 70000 series example.xlsx / UI_P_IT701_80000.xml
Tällä syöttöpohjalla syötetään pääomaosuusmenetelmää käyttämällä konsolidoidut konsolidointiviennit.
Pohja on kopio Clausion-sovelluksen oletuspohjasta ja toimii samoin kuin tositesarjan 70 000 syöttöpohja, paitsi että viennit tallennetaan tositesarjalle 80 000.
Pääomaosuusmenetelmällä yhdistellyt yhteisöt, 1+12 jaksoa (80 000)
Tiedostot: BW_IT702.xml / BW_input 70000 all periods.xlsx / UI_P_IT702_80000.xml
Tällä syöttöpohjalla syötetään pääomaosuusmenetelmää käyttämällä konsolidoidut konsolidointiviennit kaikilta jaksoilta (0–12).
Tämä syöttöpohja on kopio Clausion-sovelluksen oletuspohjasta ja toimii samoin kuin tositesarjan 70 000 1+12 jakson syöttöpohja, paitsi että viennit tallennetaan tositesarjalle 80 000.
Muut viennit, muuntoerot (170 000)
Tiedostot: BW_IT702.xml / BW_input 70000 all periods.xlsx / UI_P_IT702_170000.xml
Tätä syöttöpohjaa tarvitaan vain ympäristöissä, joissa on euron lisäksi käytössä muitakin valuuttoja. Tällä syöttöpohjalla siirretään muuntoerot oman pääoman rahastoista muuntoerorahastoon.
Viennit kirjataan 'Siirrot erien välillä' -tileille (esimerkiksi 200050P ja 200250P) oman pääoman rahastoissa. Viennit kirjataan muuntoerotilille (204750P) samoille yksikkö ja vastayksikkö -yhdistelmille, eli euroina, jotta järjestelmä ei suorita muuntoerovienneille harhaanjohtavaa kurssierolaskentaa.
Viennit tositesarjalle 170 000 kirjataan konsernin valuutassa konsernin valuuttaa käyttävälle yksikölle, esimerkiksi konsernin eliminointiyksikölle. Vastayksikkö on itse valuuttayksikkö.
Syöttöpohja on kopio Clausion-sovelluksen oletuspohjasta ja toimii samoin kuin tositesarjan 70 000 syöttöpohja, paitsi että viennit tallennetaan tositesarjalle 170 000.
Muut viennit Pysyvät 1 jakso (70 000)
Tiedostot: BW_IT701.xml / BW_input 70000 series example.xlsx / UI_BW_IT701.xml
Tällä pohjalla syötetään sellaiset eliminoinnit, joita ei tehdä muilla eliminointipohjilla, esimerkiksi sisäisinä tapahtumina tai oman pääoman ehtoisten sijoitusten eliminointeina.
Oletusarvoisesti käytössä on yksikön valuutta ja kumulatiivinen tiedon tyyppi. Ohjeita pohjan käyttöön on Clausion Syöttö- ja raporttikäyttäjän oppaan kohdassa Muiden eliminointien syöttäminen.
Keskikurssieroviennit lasketaan automaattisesti, jos vientijakson tase- ja tuloskurssit eroavat. Esimerkiksi voiton tai tappion keskikurssiero lasketaan tilille Muuntoero, keskikurssiero 204055P.
Järjestelmä luo automaattisen viennin tilille Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 205000P. Vienti näkyy lisätietona tallennuksen ja syöttöpohjan päivityksen jälkeen. Tämän rivin syötön tyyppi on Calculated, eikä lisätietosarakkeen sisältöä voi muokata tallennuksen jälkeen. Nämä rivit eivät ole mukana eurosarakkeen yläpuolella olevassa "Viennit yhteensä"-tarkistussummassa.
Samassa valuutassa tehtyjen vientien tulisi mennä tasan. Tarkista aina eurosummat pohjan tallennuksen ja päivityksen jälkeen.
Kun avaavan taseen siirto tehdään seuraavalle tilikaudelle, järjestelmä siirtää automaattisesti loppusaldot avaavan taseen tileille tositesarjoille 70 000 ja 72000.
Muut viennit Muuttuvat 1 jakso (72 000)
Tiedostot: BW_IT701.xml / BW_input 70000 series example.xlsx / UI_P_IT701_72000.xml
Tämä syöttöpohja on kopio Clausion-sovelluksen oletuspohjasta ja toimii samoin kuin tositesarjan 70 000 syöttöpohja, paitsi että viennit tallennetaan tositesarjalle 72 000.
Muut viennit Pysyvät 1+12 jaksoa (70 000)
Tiedostot: BW_IT702.xml / BW_input 70000 all periods.xlsx / UI_BW_IT702.xml
Tämä syöttöpohja on Clausion-sovelluksen oletuspohja, jota käytetään tietojen syöttämiseen kaikille jaksoille (0-12) samalla kertaa.
Muut viennit syötetään aina yksikön valuutassa ja oletusarvoisesti kumulatiivisena (myös jaksoittaisten lukujen syöttö on mahdollista valita käynnistysvalinnoissa).
Jos olet siirtänyt alkusaldot edelliseltä vuodelta ja tiedot pitävät paikkansa ilman muutoksia raportointijaksolle, kumulatiivisessa syöttötavassa syöttöpohjan tiedot on tallennettava jokaiselle raportointijaksolle sen jälkeen kun valuuttakurssit on lisätty. Tämä täytyy tehdä, jotta valuuttasummat konvertoituvat oikein konserninvaluutaksi, sekä muuntoerojen automaattista laskentaa varten.
Jos konsernin valuutan summat eivät ole oikein valuuttasummien syöttämisen jälkeen, tallenna pohja uudestaan, jotta summat lasketaan uudelleen.
Muut viennit Muuttuvat 1+12 jaksoa (72 000)
Tiedostot: BW_IT702.xml / BW_input 70000 all periods.xlsx / UI_P_IT702_72000.xml
Tämä syöttöpohja on kopio Clausion-sovelluksen oletuspohjasta ja toimii samoin kuin tositesarjan 70 000 1+12 jakson syöttöpohja, paitsi että viennit tallennetaan tositesarjalle 72 000.
Vapaaehtoisten varausten purku (32 000)
Tiedostot: BW_IT701.xml / BW_input 70000 series example.xlsx / UI_P_IT702_32000.xml
Tämä syöttöpohja on kopio Clausion-sovelluksen oletuspohjasta ja toimii samoin kuin tositesarjan 70 000 syöttöpohja, paitsi että viennit tallennetaan tositesarjalle 32 000. Pohjaa voidaan käyttää saman tositesarjan kausikohtaisen tehtävän/pohjan tekemien vientien manuaaliseen oikaisuun.
Vapaaehtoisten varausten purku (132 000)
Tiedostot: BW_IT701.xml / BW_input 70000 series example.xlsx / UI_P_IT701_132000.xml
Tämä syöttöpohja on kopio Clausion-sovelluksen oletuspohjasta ja toimii samoin kuin tositesarjan 70 000 syöttöpohja, paitsi että viennit tallennetaan tositesarjalle 132 000. Pohjaa voidaan käyttää saman tositesarjan kausikohtaisen tehtävän/pohjan tekemien vientien manuaaliseen oikaisuun.
Vapaaehtoisten varausten purku (432 000)
Tiedostot: BW_IT701.xml / BW_input 70000 series example.xlsx / UI_P_IT701.432000.xml
Tämä syöttöpohja on kopio Clausion-sovelluksen oletuspohjasta ja toimii samoin kuin tositesarjan 70 000 syöttöpohja, paitsi että viennit tallennetaan tositesarjalle 332 000. Pohjaa voidaan käyttää saman tositesarjan kausikohtaisen tehtävän/pohjan tekemien vientien manuaaliseen oikaisuun.
Tarkistusraportit
Tuloslaskelma ja tase yksiköittäin
Tiedostot: P_REPORT_1002.xml / P_REPORT_1002.xlsx / UI_P_REPORT_1002.xml
Tämä raportti näyttää valitun konsolidointitason alla kaikille syöttötasoille syötetyt tiedot sarakkeittain, valittujen syöttötasojen yhteissumman (yksittäiset tuloslaskelmat ja tuloslaskelmien oikaisut), kaikki konsernin eliminoinnit yhdessä sarakkeessa, ja konsernin tiedot yhteensä.
Raportti luokitellaan konsolidointi/konsernitason raportiksi, ja organisaatiohierarkiasta valitsemasi tason tulee olla konsolidointitaso. Huomaa, että oletusarvoisesti vain ne eliminoinnit otetaan huomioon, joissa sekä yksikkö että vastayksikkö ovat valitun konsolidointitason alla. Jos haluat, että raportille tulee mukaan kaikki valitulle yksikölle kohdistetut viennit viennin vastayksiköstä riippumatta, valitse Kaikki yksikölle kohdistetut viennit -vaihtoehto raportille.
Oletusarvoisesti raportti näyttää syöttötason yksiköt.
Konsernin yhteissumman (ensimmäinen tietosarake) ja eliminointien (toinen tietosarake) tositesarja on määritetty globaalilla parametreilla raporttimäärityksissä (xml). Konsernin yhteissumman globaali parametri on oletusarvoisesti %FINSTMT_KKP% ja eliminointien globaali parametri on %FINSTMT_ELIMINATIONS_KKP%.
Tositesarjat yhtiön sarakkeille (kolmannesta tietosarakkeesta lähtien) on määritetty raportointitehtävän käyttöliittymämäärityksissä.
Oletusarvoisesti raportointi käyttää Toteuma tietotyyppiä (ACT), ja tiedot ovat kumulatiivisia. Oletusvalintoja voi muuttaa raportin käynnistyksessä.
Sarake-kohtainen tase-ero näytetään BALANCEP rivillä raportin alussa.
Tuloslaskelma ja tase yksiköittäin, kaikki viennit kohdistettu yksiköille
Tiedostot: P_REPORT_1002B.xml / P_REPORT_1002.xlsx / UI_P_REPORT_1002B.xml
Raportilla tietosarakkeina esitetään kiinteästi
konserni yhteensä (valittu taso),
sisäisten erien automaattitäsmäytysviennit (ARE) sekä
yksiköt yhteensä kaikki viennit (myös eliminoinnit) kohdistettuina yksiköille.
Kiinteiden sarakkeiden lisäksi raportille generoidaan kaikki valitun konsolidointitason alla olevat yksiköt (oletusarvoisesti syöttöyksiköt). Yksikkösarakkeissa esitetään oletusarvoisesti kaikki käynnistysvalinnoissa valitut tositteet (%FINSTMT_KKP%) sisäisten erien automaattitäsmäytys -vientejä lukuun ottamatta. Kaikkien vientien kohdistaminen yksiköille on määritelty tehtävän käynnistysvalinnoissa: "Kaikki yksikölle kohdistetut viennit". Sisäisten erien automaattitäsmäytysviennit on rajattu pois yksiköiden tiedoista sarakkeiden inputtype-määrityksellä.
Konsernin yhteissumma (ensimmäinen tietosarake) ja ARE-viennit (toinen tietosarake) on määritetty raportin XML-tiedostossa. Konsernin yhteensä sarakkeelle on määritelty %FINSTMT_KKP% globaalin parametrin tositteet, ARE-viennit sarakkeelle on määritelty tositesarjojen: 20000, 120000, 420000, 23000, 123000 ja 423000 ARE-viennit (inputtype=4).
Yksikkösarakkeiden tositesarjat on määritetty raportointitehtävän käyttöliittymämäärityksissä, jossa niitä voidaan myös muuttaa raportin käynnistyksen yhteydessä.
Kaikki valitut tilit yksiköittäin
Tiedostot: P_REPORT_1003.xml, P_REPORT_1003.xlsx / UI_P_REPORT_1003.xml
Tällä raportilla on samat sarakkeet kuin Tuloslaskelma ja tase yksiköittäin -raportilla. Kaikki oletushierarkian tulos- ja tasetilit generoidaan. Syöttötason tileillä on käytössä sininen fontti.
Raportti luokitellaan konsolidointi/konsernitason raportiksi, ja organisaatiohierarkiasta valitsemasi tason tulee olla konsolidointitaso. Huomaa, että oletusarvoisesti vain ne eliminoinnit otetaan huomioon, joissa sekä yksikkö että vastayksikkö ovat valitun konsolidointitason alla. Jos haluat, että raportille tulee mukaan kaikki valitulle yksikölle kohdistetut viennit viennin vastayksiköstä riippumatta, valitse Kaikki yksikölle kohdistetut viennit -vaihtoehto raportille.
Huomaa, että muotoilut eivät ehkä toimi oikein kaikilla sarakkeilla, kun generoidaan paljon syöttöyksiköitä.
Kaikki valitut tilit tositesarjoittain
Tiedostot: P_REPORT_128.xml / P_REPORT_128.xlsx / UI_P_REPORT_128_KKP.xml
Raportille generoidaan kaikki valitun summatilin/valittujen summatilien alatilit. Oletuksena valittuina ovat tuloslaskelman ja taseen tilit. Sarakkeille generoidaan tehtävän avauksen valintojen mukaiset tositesarjat. Oletuksena on määritelty globaalin parametrin FINSTMT_KKP listaamat tositteet. Nämä oletukset on määritelty käyttöliittymätehtävän tiedoissa.
Raportin taulukkopohjan summatili-rivit on korostettu ehdollisen muotoilun avulla. Ehdollisen muotoilumäärityksen summatilit haetaan tietokannasta dynaamisesti raportin avaamisen yhteydessä eli raporttia voidaan hyödyntää kaikilla tietotyypeillä.
Raportti luokitellaan konsolidointi/konsernitason raportiksi, ja organisaatiohierarkiasta valitsemasi tason tulee olla konsolidointitaso. Huomaa, että oletusarvoisesti vain ne eliminoinnit otetaan huomioon, joissa sekä yksikkö että vastayksikkö ovat valitun konsolidointitason alla. Jos haluat, että raportille tulee mukaan kaikki valitulle yksikölle kohdistetut viennit viennin vastayksiköstä riippumatta, valitse Kaikki yksikölle kohdistetut viennit -vaihtoehto raportille.
Viennit tositesarjoittain
Tiedostot: P_REPORT_1002C.xml / P_REPORT_1002.xlsx / UI_P_REPORT_1002C.xml
Tämä raportti on konsernin ja yhtiön raportti, jossa näkyy yhtiön ja eliminointitositteiden vaikutus tuloslaskelmaan ja taseeseen tositesarjoittain.
Tiedot raportoidaan oletusarvoisesti konsernin valuutassa, tiedon tyyppi on kumulatiivinen, tietotyyppi on ACT ja tositesarjan valintaan käytetään globaalia parametria %FINSTMT_KKP%.
Huomaa, että vain ne eliminoinnit otetaan huomioon eliminointitositesarjasta, joissa sekä yksikkö että vastayksikkö ovat valitun konsolidointitason alla. Jos haluat, että raportille tulee mukaan kaikki valitulle yksikölle kohdistetut viennit viennin vastayksiköstä riippumatta, valitse Kaikki yksikölle kohdistetut viennit -vaihtoehto raportille. Tällä valinnalla voi tarkastella esimerkiksi sitä, ovatko kaikki tarvittavat valitun tytäryhteisön oman pääoman erät oikein eliminoitu konsernissa.
Oman pääoman muutokset ja jatkuvuus
Tiedostot: P_REPORT_1010.xml / P_REPORT_1010.xlsx / UI_P_REPORT_1010.xml
Raportilla esitetään oman pääoman muutokset rahastoittain. Raportin yläosassa, ennen rahastokohtaista tarkastelua, on yhteenveto oman pääoman jatkuvuudesta. Tiedot ovat kumulatiivisia ja ne raportoidaan konsernin valuutassa.
Ensimmäisessä datasarakkeessa (C) esitetään edellisen vuoden lopun summat, toisessa datasarakkeessa (D) valitun vuoden alkusaldot, ja kolmannessa datasarakkeessa (E) valitun raportointijakson summat.
Raportin neljännessä datasarakkeessa on kaksi tarkistuskaavaa jatkuvuuden analysointia varten:
Ensimmäinen kaava vertaa edellisen tilivuoden loppusaldoa (1. datasarake: jakso 12 / %YEAR CODE -1%) ja valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%).
Toinen kaava vertaa valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%) ja valitun jakson alkusaldoa (3. datasarake: %PERIOD CODE% / %YEAR CODE%).
Oletusarvoisesti sarakkeilla esitetään parametrin FINSTMT_KKP-tositesarjat. Tositeoletus on määritelty tehtävän käyttöliittymämäärityksissä ja sitä voi vaihtaa käynnistysvalinnoissa.
Oman pääoman muutokset ja jatkuvuus yksiköittäin ja tositesarjoittain
Tiedostot: P_REPORT_1010B.xml / P_REPORT_1010.xlsx / UI_P_REPORT_1010B.xml
Raportilla esitetään oman pääoman rahastojen muutokset; ensimmäisellä välilehdellä (Sheet1) eriteltynä yksiköittäin ja toisella välilehdellä (Sheet2) tositesarjoittain. Raportin yläosassa, ennen rahastokohtaista tarkastelua, on yhteenveto oman pääoman jatkuvuudesta. Tiedot ovat kumulatiivisia ja ne raportoidaan konsernin valuutassa. Oletusesitystavassa kaikki viennit on kohdistettu yksiköille.
Poistamalla vientien kohdistus yksikölle saadaan valitun yksikön (ensimmäiset sarakkeet) tiedoiksi samat luvut kuin vastaavalla muutokset ja jatkuvuus -raportilla kyseisen tehtävän oletusvalinnoilla. Samalla yksikkösarakkeista poistuvat eliminointiviennit, joissa vastayksikkö ei ole yksikkö itse. Tositesarjavalintaa rajaamalla voidaan raportoida esimerkiksi yksikkösarakkeissa vain yksikkötasolle aina kohdistettavat tositesarjat. Tositesarjoittain tarkastelussa vientien kohdistuksen poistaminen on loogista erityisesti, jos raportti ajetaan alakonsernitasolta eikä mukaan haluta eliminointeja, joissa vastayksikkö ei kuulu valittuun alakonserniin.
Ensimmäisessä datasarakkeessa esitetään edellisen vuoden lopun summat, toisessa datasarakkeessa valitun vuoden alkusaldot, ja kolmannessa datasarakkeessa valitun raportointijakson summat.
Raportin neljännessä datasarakkeessa on kaksi tarkistuskaavaa jatkuvuuden analysointia varten:- Ensimmäinen kaava vertaa edellisen tilivuoden loppusaldoa (1. datasarake: jakso 12 / %YEAR CODE -1%) ja valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%).
- Toinen kaava vertaa valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%) ja valitun jakson alkusaldoa (3. datasarake: %PERIOD CODE% / %YEAR CODE%).
Oletusarvoisesti sarakkeilla esitetään parametrin FINSTMT_KKP -tositesarjat. Tositeoletus, kuten myös kaikkien vientien kohdistus yksiköille -valinta, on määritelty tehtävän käyttöliittymämäärityksissä ja niitä voi vaihtaa käynnistysvalinnoissa.
Huomaa, että muotoilut eivät ehkä toimi oikein kaikilla sarakkeilla, kun generoidaan paljon syöttöyksiköitä.
Pysyvien vastaavien muutokset ja jatkuvuus
Tiedostot: P_REPORT_1011.xml / P_REPORT_1011.xlsx / UI_P_REPORT_1011.xml
Raportilla esitetään pysyvien vastaavien tase-erien muutokset. Raportin yläosassa, ennen tase-eräkohtaista tarkastelua, on yhteenveto tase-erien hankintamenoista ja kertyneistä poistoista sekä arvonkorotuksista. Raportin tiedot ovat kumulatiivisia ja ne esitetään konsernin valuutassa.
Ensimmäisessä datasarakkeessa (C) esitetään edellisen vuoden lopun summat, toisessa datasarakkeessa (D) valitun vuoden alkusaldot, ja kolmannessa datasarakkeessa (E) valitun raportointijakson summat.
Raportin neljännessä datasarakkeessa on kaksi tarkistuskaavaa jatkuvuuden analysointia varten:
Ensimmäinen kaava vertaa edellisen tilivuoden loppusaldoa (1. datasarake: jakso 12 / %YEAR CODE -1%) ja valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%).
Toinen kaava vertaa valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%) ja valitun jakson alkusaldoa (3. datasarake: %PERIOD CODE% / %YEAR CODE%).
Oletusarvoisesti sarakkeilla esitetään parametrin FINSTMT_KKP -tositesarjat. Tositeoletus, kuten myös kaikkien vientien kohdistus yksiköille -valinta, on määritelty tehtävän käyttöliittymämäärityksissä ja niitä voi vaihtaa käynnistysvalinnoissa.
Pysyvien vastaavien muutokset ja jatkuvuus yksiköittäin ja tositesarjoittain
Tiedostot: P_REPORT_1011B.xml / P_REPORT_1011.xlsx / UI_P_REPORT_1011B.xml
Raportilla esitetään pysyvien vastaavien tase-erien muutokset; ensimmäisellä välilehdellä (Sheet1) eriteltynä yksiköittäin ja toisella välilehdellä (Sheet2) tositesarjoittain. Raportin yläosassa, ennen tase-eräkohtaista tarkastelua, on yhteenveto tase-erien hankintamenoista ja kertyneistä poistoista sekä arvonkorotuksista. Raportin tiedot ovat kumulatiivisia ja ne esitetään konsernin valuutassa. Oletusesitystavassa kaikki viennit on kohdistettu yksiköille.
Poistamalla vientien kohdistus yksikölle saadaan valitun yksikön (ensimmäiset sarakkeet) tiedoiksi samat luvut kuin vastaavalla muutokset ja jatkuvuus -raportilla kyseisen tehtävän oletusvalinnoilla. Samalla yksikkösarakkeista poistuvat eliminointiviennit, joissa vastayksikkö ei ole yksikkö itse. Tositesarjavalintaa rajaamalla voidaan raportoida esimerkiksi yksikkösarakkeissa vain yksikkötasolle aina kohdistettavat tositesarjat. Tositesarjoittain tarkastelussa vientien kohdistuksen poistaminen on loogista erityisesti, jos raportti ajetaan alakonsernitasolta eikä mukaan haluta eliminointeja, joissa vastayksikkö ei kuulu valittuun alakonserniin.
Ensimmäisessä datasarakkeessa esitetään edellisen vuoden lopun summat, toisessa datasarakkeessa valitun vuoden alkusaldot, ja kolmannessa datasarakkeessa valitun raportointijakson summat.
Raportin neljännessä datasarakkeessa on kaksi tarkistuskaavaa jatkuvuuden analysointia varten:
Ensimmäinen kaava vertaa edellisen tilivuoden loppusaldoa (1. datasarake: jakso 12 / %YEAR CODE -1%) ja valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%).
Toinen kaava vertaa valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%) ja valitun jakson alkusaldoa (3. datasarake: %PERIOD CODE% / %YEAR CODE%).
Oletusarvoisesti sarakkeilla esitetään parametrin FINSTMT_KKP -tositesarjat. Tositeoletus, kuten myös kaikkien vientien kohdistus yksiköille -valinta, on määritelty tehtävän käyttöliittymämäärityksissä ja niitä voi vaihtaa käynnistysvalinnoissa.
Huomaa, että muotoilut eivät ehkä toimi oikein kaikilla sarakkeilla, kun generoidaan paljon syöttöyksiköitä.
Liitetietotilien muutokset ja jatkuvuus
Tiedostot: P_REPORT_1012.xml / P_REPORT_1012.xlsx / UI_P_REPORT_1012.xml
Raportilla esitetään liitetiedot, joihin sisällytetään mm. lainojen muutosten (F) tilit.
Ensimmäisessä datasarakkeessa (C) esitetään edellisen vuoden lopun summat, toisessa datasarakkeessa (D) valitun vuoden alkusaldot, ja kolmannessa datasarakkeessa (E) valitun raportointijakson summat.
Raportin neljännessä datasarakkeessa on kaksi tarkistuskaavaa jatkuvuuden analysointia varten:
Ensimmäinen kaava vertaa edellisen tilivuoden loppusaldoa (1. datasarake: jakso 12 / %YEAR CODE -1%) ja valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%).
Toinen kaava vertaa valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%) ja valitun jakson alkusaldoa (3. datasarake: %PERIOD CODE% / %YEAR CODE%).
Liitetietotilien muutokset ja jatkuvuus yksiköittäin ja tositesarjoittain
Tiedostot: P_REPORT_1012B.xml / P_REPORT_1012.xlsx / UI_P_REPORT_1012B.xml
Raportilla esitetään liitetiedot, joihin sisällytetään lainojen muutosten (F) tilit ja laskennallisten verojen erittelyt. Ensimmäisellä välilehdellä (Sheet1) tiedot eriteltynä yksiköittäin ja toisella välilehdellä (Sheet2) eriteltynä tositesarjoittain. Tiedot ovat kumulatiivisia ja ne raportoidaan konsernin valuutassa. Oletusesitystavassa kaikki viennit on kohdistettu yksiköille.
Poistamalla vientien kohdistus yksikölle saadaan valitun yksikön (ensimmäiset sarakkeet) tiedoiksi samat luvut kuin vastaavalla muutokset ja jatkuvuus -raportilla kyseisen tehtävän oletusvalinnoilla. Samalla yksikkösarakkeista poistuvat eliminointiviennit, joissa vastayksikkö ei ole yksikkö itse. Tositesarjavalintaa rajaamalla voidaan raportoida esimerkiksi yksikkösarakkeissa vain yksikkötasolle aina kohdistettavat tositesarjat. Tositesarjoittain tarkastelussa vientien kohdistuksen poistaminen on loogista erityisesti, jos raportti ajetaan alakonsernitasolta eikä mukaan haluta eliminointeja, joissa vastayksikkö ei kuulu valittuun alakonserniin.
Ensimmäisessä datasarakkeessa esitetään edellisen vuoden lopun summat, toisessa datasarakkeessa valitun vuoden alkusaldot, ja kolmannessa datasarakkeessa valitun raportointijakson summat.
Raportin neljännessä datasarakkeessa on kaksi tarkistuskaavaa jatkuvuuden analysointia varten:- Ensimmäinen kaava vertaa edellisen tilivuoden loppusaldoa (1. datasarake: jakso 12 / %YEAR CODE -1%) ja valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%).
- Toinen kaava vertaa valitun vuoden alkusaldoa (2. datasarake: jakso 0 / %YEAR CODE%) ja valitun jakson alkusaldoa (3. datasarake: %PERIOD CODE% / %YEAR CODE%).
Oletusarvoisesti sarakkeilla esitetään parametrin FINSTMT_KKP-tositesarjat. Tositeoletuss kuten myös kaikkien vientien kohdistus yksiköille -valinta, on määritelty tehtävän käyttöliittymämäärityksissä ja niitä voi vaihtaa käynnistysvalinnoissa.
Liitetietotilit yksiköittäin
Tiedostot: P_REPORT_1009.xml / P_REPORT_1009.xlsx / UI_P_REPORT_1009.xml
Liitetietotilit tositesarjoittain
Tiedostot: P_REPORT_1009B.xml / P_REPORT_1009.xlsx / UI_P_REPORT_1009B.xml
Raportti näyttää liitetietotilien saldot ja tarkistuslaskelmat tulokseen ja taseeseen valitun konsolidointitason alta tositesarjoittain.
Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset
Tiedostot: P_REPORT_1019.xml / P_REPORT_1019.xlsx / UI_P_REPORT_1019.xml
Raportti näyttää kirjaukset, jotka ovat syntyneet poistoeron ja vapaaehtoisten varausten jakamisesta omaan pääomaan sekä laskennalliseen verovelkaan ja vertaa niitä erillistilinpäätöksen luvuista laskettuihin laskennallisiin vienteihin. Raportti generoi kaikki syöttöyksiköt valitun tason alta. Tiedot raportoidaan yksikön valuutassa, ja tiedon tyyppi on kumulatiivinen.
Ensimmäisessä sarakkeessa (D) näkyvät erillistilinpäätöksen jakson 0 avaavat saldot, toisessa sarakkeessa (E) jakson päättävät saldot ja kolmannessa sarakkeessa (F) laskennalliset viennit. Sarakkeissa G ja H näkyvät poistoeron ja vapaaehtoisten varausten purkamisesta syntyneet eliminointiviennit. Tarkistussarake (I) vertailee sarakkeiden F ja H arvoja ja näyttää mahdolliset laskettujen vientien (F) ja tallennettujen eliminointien (H) erot.
Jos laskettujen vientien ja eliminointien varausten purkujen välillä on eroja, tarkista, onko yksiköihin tehty muutoksia eliminointien tallennuksen jälkeen. Kun sitten tallennat eliminointipohjan uudelleen, viennit korjautuvat.
Seuraavassa taulukossa on kuvattu kirjausten laskentaa (sarake F):
Rivi |
Laskenta |
|---|---|
491012P Laskennallisten verovelkojen muutos |
Vero % * tuloslaskelmamuutos (poistoero ja varaukset) + verokannan muutoksesta johtuva muutos taseen verovelan alkusaldossa. |
855000P Poistoeron lisäys |
Tuloslaskelman poistoeron muutos tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000, |
860000P Varausten lisäys |
Tuloslaskelman varausten lisäys tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000 |
865000P Varausten vähennys |
Tuloslaskelman varausten vähennys tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000 |
880000PVähemmistöosuus tilikauden tuloksesta |
Vähemmistöosuus tuloslaskelmamuutoksesta laskettuna. Vähemmistöosuus lasketaan, kun yksikön yhdistelytapa on täysimääräinen yhdistely. |
204000P Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 1.1. |
Edellisten tilikausien osuus poistoerosta, laskennassa käytetään 0 kauden vero ja konsolidointi prosentteja (=samat kuin edellisen vuoden lopussa) |
204005P Yritysosto |
Omistusosuuden muutoksesta johtuva muutos. Erä on lisättävä hankintamenokortilla hankintahetken omaan pääomaan.
|
209900P Vähemmistöosuus 1.1. |
Vähemmistöosuuden alkusaldo lasketaan ennen raportin vuotta kertyneestä poistoerosta ja varauksista 0 kauden vero ja konsolidointiprosenteilla. |
209020P Yrityskaupat ja tytäryhtiöiden omistusosuuksien muutokset (vähemmistöosuus) |
Tilille 204005P laskettu saldo vastakkaismerkkisenä. |
209070P osuus tilikauden tuloksesta |
Tilille 880000P laskettu saldo vastakkaismerkkisenä. |
210000P Poistoero |
Taseen poistoero tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000 vastakkaismerkkisenä. |
211000P Vapaaehtoiset varaukset |
Taseen vapaaehtoisetverotusperusteiset varaukset tositesarjoilta 10 000, 30 000, 110 000, 130 000, 410 000, 430 000 vastakkaismerkkisenä. |
260990P Laskennallinen verovelka 1.1. |
Verovelka ennen raportin vuotta kertyneestä poistoerosta ja varauksista 0 kauden veroprosentilla laskettuna. |
260991P Laskennallinen verovelka, yhtymäosuuksien lisäykset |
Suhteellisesti yhdisteltävän yksikön omistusosuuden muutoksesta johtuva muutos laskennallisessa verovelassa. |
260994P Laskennallinen verovelka, tuloslaskelman kautta kirjattu kauden muutos |
Tilille 491012P laskettu saldo vastakkaismerkkisenä. |
Sisäiset varastot ja eliminointeihin käytetyt kateprosentit
Tiedostot: BW_RT401.xml / BW_IntMargins_report.xlsx / UI_BW_RT401_KKP.xml
Clausion-sovelluksen oletusraportti, jolla voi tarkastella kaikkia vaihto-omaisuuden sisäisen katteen eliminointia varten syötettyjä tietoja (summa, kateprosentti ja veroprosentti).
Sisäisten liiketapahtumien täsmäytysraportti
Tiedostot: BW_RT103.xml / BW_ReconciliationReport.xlsx / UI_BW_RT103_KKP.xml
Tässä raportissa on neljä välilehteä, joiden avulla voidaan tarkastella eri näkökulmista, miten syötetyt sisäiset tapahtumat täsmäytyvät ja tarvitaanko niiden oikaisuja.
Ensimmäisellä välilehdellä valitun ja edellisen jakson summat näkyvät yksikköpareittain. Voit tarkastella yksikköjen syöttörivejä napsauttamalla yksikköparin summarivin vasemmalla puolella olevaa plusmerkkiä.
Raportti avautuu oletusarvoisesti toiselle välilehdelle, jolla summat näytetään tiliryhmittäin. Tiliryhmän summat voi täsmäyttää täsmäytystilien konsolidoituihin tietoihin. Riviryhmittelyn laajentaminen näyttää erot tiliryhmän sisällä yksikköpareittain ja jättää syöttörivitason seuraavaksi tasoksi. Välilehden tietosarakkeet sisältävät syöttötiedot valitussa valuutassa ja syöttövaluutassa.
Kolmannella välilehdellä näkyvät saman yksikköparin summat kuin ensimmäisellä välilehdellä, mutta riviryhmittelyn laajentaminen näyttää myös tiliryhmän summat yksikköpareittain. Seuraavan tason avaaminen näyttää syöttötason tietorivit.
Viimeinen välilehti näyttää sisäiset liiketapahtumat yksikköpareittain ja tiliryhmittäin kaikille aktiivisen vuoden jaksoille.
Oletusarvoisesti tähän sisällytetään kaikki viennit, joissa yksikkö ja vastayksikkö ovat valitussa (konsolidoidun tason) yksikössä. Raportti sisältää syöttötason sisäiset tapahtumat tositesarjoista 20 000, 23 000, 120 000, 123 000, 420 000 ja 423 000. Tiedot ovat kumulatiivisia.
Näkymä raportin ensimmäiseltä välilehdeltä yhtiöpareittain. Tällä välilehdellä ei ole summausta tiliryhmittäin.
Näkymä raportin toiselta välilehdeltä tiliryhmittäin. Tiliryhmä yhteensä summa on täsmäytettävissä tiliryhmän täsmäytystilin saldoon konsolidoiduilla raporteilla. Avaamalla rivien ryhmittelyä näet tiliryhmittäin yksikköparikohtaiset summat, ja alimpana tasona syöttötason rivit. Raportti avautuu oletuksena tälle välilehdelle.
Näkymä raportin kolmannelta välilehdeltä yhtiöpareittain/tiliryhmittäin:
Näkymä raportin neljänneltä välilehdeltä kaikki jaksot, yhtiöpareittain ja tiliryhmittäin:
Sisäiset tapahtumat yksikköpareittain näytetään tiliryhmän mukaan (lisätietoja tiliryhmistä on Clausion Pääkäyttäjän oppaassa). Myös ulkoiset tilit näkyvät raportilla niiden tiliryhmien mukaan, joihin ne on kytketty.
Kun avaavan taseen siirto on tehty aktiiviselle vuodelle, edellisen vuoden jakson 12 päättävä tase näkyy aktiivisen vuoden jakson 0 avaavana taseena myös tositesarjoilla 20 000, 120 000 ja 320 000 (jos tositesarja 420 000 on käytössä, sille täytyy lisätä uusi asiakaskohtainen tehtävä).
Raportilla on käytössä samat etumerkit kuin kirjanpidossa. Huomaa, että sisäiset liitetietotilit (kuten lainojen muutokset) näkyvät vain täsmäytysraportin viimeisellä välilehdellä.
Suhteellisen konsolidointitavan vuoksi eliminoitumattomat sisäiset liiketapahtumat
Tiedostot: P_REPORT_1020.xml / P_REPORT_1020.xlsx / UI_P_REPORT_1020.xml
Raportti näyttää suhteellisesta konsolidoinnista johtuvat eliminoitumattomat sisäiset tapahtumat. Raportin avulla on mahdollista tarkistaa, mitkä erät jäävät jäljelle ja täsmäyttää saldo. Tapahtumat näytetään yksikkö-vastayksikkö-pareittain ja myös konsolidointiprosentit ovat näkyvissä, joten raportilta voi helposti tarkistaa, että eliminointi on tapahtunut oikean prosentin mukaisesti. Yksikköpareissa, joissa toinen yksiköistä konsolidoidaan käyttäen suhteellista konsolidointia, eliminointi tapahtuu suhteellisesti konsolidoidun yksikön konsolidointiprosentin perusteella. Jos yksikköparin molemmat yksiköt konsolidoidaan suhteellisesti, eliminoidaan pienemmän konsolidointiprosentin mukaan.
Raportti sisältää sisäiset liiketapahtumat syöttötilitasolta tositesarjoille 20 000, 120 000 ja 420 000. Huomaa, että myös tavallisille tileille kirjatut sisäiset erät näkyvät tässä raportissa.
Oletusarvoisesti tiedon tyyppi kumulatiivinen ja tilivalinta on ACCHIER100P.
Konsolidoidut raportit
Konsolidoitu tuloslaskelma ja tase
Tiedostot: P_REPORT_1001.xml / P_REPORT_1001.xlsx / UI_P_REPORT_1001.xml
Raportti näyttää kumulatiivisen tuloslaskelman ja taseen valitulle aktiiviselle jaksolle, vuodelle ja tietotyypille (ensimmäinen sarake).
Vertailutietoina näytetään edellisen vuoden vastaavan jakson kumulatiiviset luvut (toinen sarake) ja edellisen vuoden tilinpäätöksen kumulatiiviset luvut (kolmas sarake).
Oletusarvoisesti raportointi käyttää Toteuma-tietotyyppiä (ACT), tiedot ovat kumulatiivisia ja tositesarjat on rajattu käyttäen globaalia parametria %FINSTMT_KKP%.
Raportti luokitellaan konsolidointi-/konsernitason raportiksi, ja organisaatiohierarkiasta valitun tason tulee olla konsolidointitaso. Raportilla otetaan oletusarvoisesti vain ne eliminoinnit huomioon, joissa sekä yksikkö että vastayksikkö ovat valitun konsolidointitason alla. Jos halutaan, että raportille tulee mukaan kaikki valitulle yksikölle kohdistetut viennit viennin vastayksiköstä riippumatta, valitaan käynnistysvalinnoissa Kaikki yksikölle kohdistetut viennit -vaihtoehto.
Konsolidoidut liitetiedot
Tiedostot: P_REPORT_1013.xml / P_REPORT_1013.xlsx / UI_ P_REPORT_1013.xml
Raportti näyttää konsolidoidut liitetiedot valitulle aktiiviselle jaksolle, vuodelle ja tietotyypille. Vertailutietoina näytetään edellisen vuoden vastaavan jakson kumulatiiviset luvut ja edellisen vuoden tilinpäätöksen kumulatiiviset luvut. Raportilla esitetään samat tiedot kuin Kunnan liitetiedot -raportilla.
Raportti luokitellaan konsolidointi-/konsernitason raportiksi, ja organisaatiohierarkiasta valitun tason tulee olla konsolidointitaso. Raportilla otetaan oletusarvoisesti vain ne eliminoinnit huomioon, joissa sekä yksikkö että vastayksikkö ovat valitun konsolidointitason alla. Jos halutaan, että raportille tulee mukaan kaikki valitulle yksikölle kohdistetut viennit viennin vastayksiköstä riippumatta, valitaan käynnistysvalinnoissa Kaikki yksikölle kohdistetut viennit -vaihtoehto.
Vakuudet ja vastuusitoumukset
Tiedostot: P_REPORT_1014.xml / P_REPORT_1014.xlsx / UI_P_REPORT_1014.xml
Raportti näyttää konsolidoidut vakuudet ja vastuusitoumukset valitulle aktiiviselle jaksolle, vuodelle ja tietotyypille. Vertailutietoina näytetään edellisen vuoden vastaavan jakson kumulatiiviset luvut ja edellisen vuoden tilinpäätöksen kumulatiiviset luvut. Raportilla esitetään samat tiedot kuin Kunnan vakuudet ja vastuusitoumukset -raportilla.
Raportti luokitellaan konsolidointi-/konsernitason raportiksi, ja organisaatiohierarkiasta valitun tason tulee olla konsolidointitaso. Raportilla otetaan oletusarvoisesti vain ne eliminoinnit huomioon, joissa sekä yksikkö että vastayksikkö ovat valitun konsolidointitason alla. Jos halutaan, että raportille tulee mukaan kaikki valitulle yksikölle kohdistetut viennit viennin vastayksiköstä riippumatta, valitaan Lisävalinnat-välilehdeltä Kaikki yksikölle kohdistetut viennit -vaihtoehto.
Konsolidoidut tunnusluvut
Tiedostot: P_REPORT_1017.xml / P_REPORT_1017.xlsx / UI_P_REPORT_1017.xml
Raportilla esitetään konsernitilinpäätöksen tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman tunnusluvut. Laskennallisen lainanhoitokatteen laskennassa käytetyt vuodet määritellään %REPAYMENT_YRS% globaalin parametrin arvona.
Tunnuslukujen laskentakaavojen tekijät saa näkyviin avaamalla raportin ryhmittelyrivit. Rahoituslaskelman tunnuslukujen jakajissa on mukana rahoituslaskelman tositesarjat, ja tästä johtuen raportilla on useita alueita.
Raportti ei sisällä Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä viideltä vuodelta -tunnuslukua. Ko. tiedot voi poimia rahoituslaskelmista.
Omistukset muissa yhteisöissä
Tiedostot: P_REPORT_1018.xml / P _REPORT_1018.xlsx / UI_P_REPORT_1018.xml
Raportilla esitetään omistuksina muissa yhteisöissä ilmoitettavat liitetiedot. Organisaatioyksiköt on järjesteltävä kansioihin raportille haluttavan jaottelun mukaisesti, esim. tytäryhteisöt, yhtymät, yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt. Jaottelussa voi käyttää omaa konsolidointirakennetta.
Liitetiedon kerääminen: yksikköjen perustiedot
Clausion-sovelluksessa yksiköiden hallinnassa syötetään yhteisön perustiedot: yhteisön nimi, y-tunnus, kunnan omistusosuus % sekä konsernin omistusosuus %. Nämä tiedot nousevat raportille Omistukset muissa yhteisössä (kotipaikka tarvittiin aiemmin myös tälle raportille). Yhdistelytapana suositellaan käytettäväksi yhtymille Suhteellinen yhdistely, muille yksiköille Täysimääräinen yhdistely. Konsernin omistusosuus % on yleensä sama kuin konsolidointiprosentti (jos omistus on alle 100 %), mutta erillinen syöttökenttä mahdollistaa myös tilanteen, jossa konsolidointiprosentti ei ole sama. Huomaa, että raportin joustava ajaminen eri periodeilta ei toteudu, kun konsernin omistusprosenttitietona ei käytetä jaksoittaista tietoa.
Konsolidointiprosenttia käytetään laskettaessa konsernin osuutta yhteisön omasta ja vieraasta pääomasta sekä tilikauden voitosta tai tappiosta viimeksi laaditusta tilinpäätöksestä.
Konsolidointirakenne liitetietoa varten:
Yksikköjen hallinnassa kannattaa perustaa oma hierarkia liitetietoa varten. Konsolidointitasoiksi hierarkiassa tulevat liitetiedossa vaadittu ryhmittely, tytäryhteisöt, yhtymät, Osakkuusyhteisöt yhdistelemättömät, Osakkuusyhteisöt yhdisteltävät.
Tässä vaiheessa on hyvä tarkistaa, onko kaikille yhteisöille syöttöyksikkö hierarkiassa.
Syöttöpohja: Liitetiedot, Osakkuus- ja yhdistelemättömät yhteisöt (10 000)
Konserniin täysimääräisten tai suhteellisten yhdisteltävien yhteisöjen osalta osuudet niiden omasta ja vieraasta pääomasta ja tilikauden tuloksesta saadaan suoraan tulosten ja taseen tileiltä.
Konserniin (rivi riviltä) yhdistelemättömien yhteisöjen osalta on lisätietona syötettävä yhteisön viimeisessä tilinpäätöksessä raportoimat tilikauden tulos, oma ja vieras pääoma. Liitetiedon syöttämistä varten konserniin yhdistelemättömät yhteisöt kootaan saman kansiotason alle. Näin voidaan syöttää usean yhteisön tiedot kerralla, koska syöttöpohja on generoiva. Liitetietona syötettäviä eriä ennen on muistettava päivittää yhteisön tiedot (Kunnan omistusosuus %, konsolidointiprosentti sekä kotipaikka).
Luvut syötetään noudattaen syöttöpohjan etumerkkisääntöjä Oma pääoma (+), Vieras pääoma (+) ja Tilikauden tulos (+/-). Luvut syötetään täysimääräisinä pohjalle.
Alakonsernin yhteisöjen käsittely:
Jos alakonsernin tytäryhteisöt ovat syöttötasoina, lisätään liitetiedon vaatimat tiedot ja konsernin välillinen omistus osuus yksikön perustietojen taakse yksikön hallitaan. Laskenta toimii kuten muillakin konserniin yhdisteltävillä yhteisöillä.
Jos alakonserni yhdistellään konserniin yhtenä kynänä (valmiiksi konsolidoituna), perustetaan alakonsernin yhteisöille erilliset kynätasot liitetiedon. Jos alakonserni yhdistellään konserniin yhtenä kynänä (valmiiksi konsolidoituna), perustetaan alakonsernin yhteisöille erilliset kynätasot liitetiedon keräämistä varten. Yksikön hallinnassa syötetään tiedot ja konsernin omistusosuutta vastaava tieto yhteisöissä (huom. kertaantuvat omistus). Tilikauden tuloksen, oman ja vieraanpääoman tiedot syötetään syöttöpohjan Osakkuus- ja yhdistelemättömät yhteisöt (10 000) kautta. Käsittely siis samanlainen kuin konserniin yhdistelemättömien yhteisöjen osalta.
Konsernin osuus omasta pääomasta, vieraasta pääomasta ja tilikauden tuloksesta: Tiedot haetaan yksiköstä riippuen joko suoraan taseesta tai lisätietotileiltä. Porautuminen tietoihin onnistuu avaamalla ryhmitellyt sarakkeet.
Liitetiedon raportointi: Omistukset muissa yhteisöissä
Raportilla esitetään omistuksina muissa yhteisöistä ilmoitettavat tiedot liitetiedoissa. Raportilla suositellaan käytettäväksi omaa konsolidointirakennetta, jonka kansiotasojen alla yhteisöt on järjestelty esitettävän liitetiedon mukaisesti. Tiedot ajetaan kansiotasoilta liitetietoihin.
Konsernin osuus omasta pääomasta, vieraasta pääomasta ja tilikauden tuloksesta: Tiedot haetaan yksiköstä riippuen joko suoraan taseesta tai syötetyiltä lisätietotileiltä (yhdistelemättömät yhteisöt) 10 000 tositelajilta. Porautuminen tietoihin onnistuu avaamalla ryhmitellyt sarakkeet.
Liitetieto esitetään tuhansissa euroissa, joten raportin määrityksissä voidaan valita skaalaus-tekijäksi 1000. Luvut skaalautuvat tuhansissa esitettäväksi.
Raportilla on käytössä ehdollinen muotoilu, jonka perusteella kansiotasot muotoillaan automaattisesti.