Erillisyhtiö

Syöttö

Erillistilinpäätöksen syöttö FAS, kum. 1 jakso (10 000 & 20 000)

Tiedostot: P_INPUT_1001_FAS.xml / P_INPUT_1001_FAS.xlsx / UI_P_INPUT_1001_FAS.xml

Syöttöpohjalla syötetään FAS-erillisyhtiön tuloksen ja taseen kumulatiiviset luvut. Kaikki kunnan tilikartan tilit on ryhmitelty FAS-järjestykseen.

Kunnan tilikartassa ei ole kaikille FAS-kaavan mukaisille summatasoille syöttötiliä. Kaikki summatasot ovat kuitenkin näkyvissä syöttöpohjalla.

Samaa syöttöpohjaa käytetään tositesarjoille 10 000 ja 20 000: tositesarjaa 10 000 tilinpäätökseen ja tositesarjaa 20 000 sisäisiin eriin. Kun tyypin 1 tositesarjan (esimerkiksi 10 000) ja tyypin 2 tositesarjan (esimerkiksi 20 000) välillä on riippuvuus, tyypin 1 tositesarjan syöttösarakkeen sisäisten tilien solut ovat lukossa. Sisäisten erien syöttäminen tapahtuu tilierittelytoiminnon (porautuminen) avulla. Sisäisiin eriin on suositeltavaa käyttää vain sisäisiä tilejä.

Erillistilinpäätöksen oikaisut FAS, kum. 1 jakso (110 000 & 120 000)

Tiedostot: P_INPUT_1001B_FAS.xml / P_INPUT_1001_FAS.xlsx / UI_P_INPUT_1001B_FAS.xml

Syöttöpohjalla oikaistaan FAS-erillisyhtiön kumulatiivisia lukuja esimerkiksi konsernin tai alakonsernin laskentaperiaatteiden mukaiseksi.

Samaa syöttöpohjaa käytetään tositesarjoille 110 000 ja 120 000: tositesarjaa 110 000 oikaisuihin ja tositesarjaa 120 000 oikaisuihin liittyviin sisäisiin eriin.

Lisätietoina pohjalla näytetään tositesarjan 10 000 luvut, yksikön tiedot yhteensä tositesarjoille 10 000 ja 110 000 sekä edellisen vuoden tilinpäätös tositesarjalta 110 000.

Yksikönrahoituslaskelman oikaisut (810 000)

Tiedostot:P_INPUT_1003.xml / P_INPUT_1003.xlsx / UI_P_INPUT_1003.xml

Tätä syöttöpohjaa käytetään niiden ei-rahavirtaperustaisten erien oikaisemiseen, joita ei eliminoida automaattisesti. Voit myös tehdä muutoksia siihen, missä tietyt erät näkyvät rahoituslaskelmassa.

Syöttöpohja avautuu oletusarvoisesti valinnalla Piilota nollarivit. Syötä tiedot kumulatiivisina lukuina yksikön valuutassa. Tiedot tallennetaan tositesarjalle 810 000.

Syöttöpohjan rivit vastaavat rahoituslaskelman raportointirivejä.

Pohjan ensimmäisessä tietosarakkeessa näkyy avaava tase raportointivuoden aktiiviselta jaksolta ja tositesarjoilta 800 100 (10 000) ja 801 100 (110 000).

Huomaa, että rahoituslaskelmaraportti käyttää raportointijakson avaavaa tositesarjaa (800 100 ja 801 100). Jos nämä eivät täsmää avaavan jakson kanssa, syöttöpohjan yhteissummat eivät täsmää rahoituslaskelmaraportin yhteissummien kanssa. Tällaista ristiriitaa ei pitäisi esiintyä, jos avaava tase siirretään jaksolle 0 ja Rahoituslaskelman alkusaldotositteet -tehtävä on suoritettu raportointijaksolle.
Toisessa tietosarakkeessa näkyy tase raportointijakson lopusta tositesarjoilta 10 000 ja 110 000.
Tilikauden muutos -sarakkeessa näkyy raportointivuoden avaavan ja päättävän taseen välinen kumulatiivinen muutos.
Rahavirran oikaisut syötetään CF muut viennit -sarakkeeseen, ja kokonaisvaikutus rahavirtaan näkyy Summa yht. -sarakkeessa. Kun ei-rahavirtaperustaiset erät on syötetty (kaksipuoliset viennit) ja eliminoitu oikein rahavirrasta, syöttöpohjan vientien yhteissumman tulisi olla 0.

"Muut oikaisut" -syöttöpohjaa käytetään tyypillisesti seuraavien erien eliminointiin:

Käyvän arvon muutosten purku
Johdannaisten käyvän arvon muutosten purku, ja mahdollisesti kohdistus rahavirtaan siihen liittyvästä suojauskohteesta tai muuhun rahavirtaerään
Suoraan omaan pääomaan syötettyjen tapahtumien purku

Jos haluat tallentaa yhteen yksikköön useiden syöttöyksiköiden vientejä, syöttövälilehteä voidaan muuttaa siten, että kaikki raporttisarakkeet sisältävät konsolidointiyksikön tiedot. Tämä tehdään muuttamalla parametrin <dimension type="dim00"> arvoa. Oletusarvo on %PARENT_0%, mikä tarkoittaa, että raporttisarakkeiden tiedot haetaan syöttöyksikön tasolla. Kuten seuraavasta esimerkistä nähdään, jos arvoksi muutetaan esimerkiksi %PARENT_1%, tiedot haetaan 100 German Entity Total -tasolta, mutta oikaisut voidaan tallentaa vain yhteen syöttöyksikköön.

Tositesarja 810 000 on kytketty konsolidointivientien tositesarjaan 810 300. Tämä tarkoittaa sitä, että myös suhteellisesti yhdisteltävä yksikkö (esim. kuntayhtymä) syöttää oikaisut 100 % lukuina ja konsolidointiviennit syntyvät automaattisesti tositesarjalle 810 300.

Yksikön rahoituslaskelman FAS-oikaisut

Tiedostot: P_REPORT_1015_FAS.xml / P_REPORT_1015_FAS.xlsx / UI_P_REPORT_1015_FAS.xml

Kuntatilikartasta johtuen järjestelmästä ei saa ulos täydellistä FAS-rahoituslaskelmaa. Koska FAS-rahoituslaskelman oikaisuille ei ole järjestelmässä erillistä tositesarjaa, mahdolliset oikaisuviennit voidaan tehdä tähän raporttiin perustuvan Excel-taulukon avulla. Oikaisujen tekemiseksi raportti ajetaan järjestelmästä ja tallennetaan tiedostoksi napauttamalla Tallenna tiedostoon -painiketta. Oletuksena pohjan rivimallina on suora rahoituslaskelma. Jos haluat laatia rahoituslaskelman epäsuoralla menetelmällä, vaihda rivimalliksi "epäsuora" ennen tallentamista Exceliin.

Oikaisut syötetään Excel-ohjelmassa asianomaisille tileille Excel-viennit sarakkeeseen. H-sarakkeen tarkistussumma tarkistaa, että oikaisut on syötetty kaksipuoleisina vienteinä ja niiden yhteissumma on 0.

Pohjalla on huomioitu mahdolliset 810 000 tositesarjalle jo syötetyt Muut rahoituslaskelman oikaisuviennit (sarake G).

Excel-taulukon toisella välilehdellä (Sheet2) esitetään suoran rahoituslaskelman mukainen raportti, jossa on huomioitu Excel-ohjelmassa syötetyt oikaisuviennit.

Seuraavassa on listattu Kunta tilikartasta johtuvia huomioita/puutteita FAS-rahoituslaskelmassa. Nämä ovat kohtia, joihin voi joutua tekemään oikaisuja Excel-ohjelmassa.

Liiketoiminnan rahavirta
SUM1050P Saadut osingot liiketoiminnasta	Osinkosaamisille ei ole tiliä.
SUM1070P Muut rahoituserät liiketoiminnasta	Muille rahoituserille ei ole korvamerkattuja saamis- ja velkatilejä.
SUM1090P Maksetut verot liiketoiminnasta	Verosaamisille ja -veloille ei ole tilejä
Investointien rahavirta
SUM2000P Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	Investoinneille ei ole korvamerkattua Ostovelat-tiliä
SUM2010P Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot	Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot on jaoteltu sisäisiin ja ulkoisiin tileihin, tilit sijoitusten myyntivoitoille ja -tappioille puuttuvat.
SUM2060P Investoinnit muihin sijoituksiin	Edellyttää D-tileillä tehtäviä sijoitusten erittelyitä.
SUM2070P Luovutustulot muista sijoituksista	Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot on jaoteltu sisäisiin ja ulkoisiin tileihin, tilit sijoitusten myyntivoitoille ja -tappioille puuttuvat. Edellyttää D-tileillä tehtäviä sijoitusten erittelyitä.
Investointien rahavirta
SUM2080P Myönnetyt lainat	Saamisten -ryhmässä olevia lainasaamisia (165989P ja 177989P) ei ole eritelty vaan niistä esitetään nettomuutos Myönnetyissä lainoissa. Edellyttää D-tileillä tehtäviä sijoitusten erittelyitä. Lainasaamisten esittämistä vaihtoehtoisissa paikoissa (käyttöpääomassa tai omina erinä liiketoiminnan rahavirrassa) ei ole mallinnettu.
SUM2090P Lainasaamisten takaisinmaksut	Saamisten -ryhmässä olevia lainasaamisia (165989P ja 177989P) ei ole eritelty vaan niistä esitetään nettomuutos Myönnetyissä lainoissa. Edellyttää D-tileillä tehtäviä sijoitusten erittelyitä. Lainasaamisten esittämistä vaihtoehtoisissa paikoissa (käyttöpääomassa tai omina erinä liiketoiminnan rahavirrassa) ei ole mallinnettu.
Rahoituksen rahavirta
SUM3060P Lyhytaikaisten lainojen lisäys / vähennys	Lyhytaikaisista lainoista ei ole mahdollista eritellä lisäyksiä/ vähennyksiä joten rahoituslaskelmassa esitetään nettomuutos tällä rivillä.
SUM3100P Maksetut osingot	Osinkoveloille ei ole tiliä.

Liitetietojen syöttö (10 000 ja 20 000)

Tiedostot: P_INPUT_1004.xml / P_INPUT_1004.xlsx / UI_P_INPUT_1004.xml

Tätä syöttöpohjaa käytetään rahoituslaskelmaan ja tilinpäätöksen liitetietoihin tarvittavien lisätietojen syöttämiseen yksikön tilinpäätöksessä (tositesarja 10 000).

Syötä tiedot kumulatiivisina lukuina yksikön valuutassa tositesarjalle 10 000. Sisäisten tilien osalta syötetään tositesarjalle 20 000 vastayksiköittäin käyttäen tilierittelytoimintoa (porautumalla).

Edellisen vuoden tilinpäätöstiedot näkyvät syöttöpohjalla viitteenä.

Syötön ja raportoinnin avuksi on käytettävissä myös rivimallit esimerkiksi muille saamisille, toimintatuotoille ja asukasmäärille.

Jos syöttöyksikköä, josta syöttölomake on avattu, ei ole edellisen vuoden organisaatiossa, parametria %PARENT_n% ei voi käyttää. Kun syötetään konsolidoidun tason liitetietoja yhteen syöttöyksikköön, on suositeltavaa käyttää perustana oikaisupohjaa (koska se ei sisällä edellisen vuoden tietoja).

Liitetietojen syöttö, erillistilinpäätöksen oikaisut (110 000 ja 120 000)

Tiedostot: P_INPUT_1004B.xml / P_INPUT_1004.xlsx / UI_P_INPUT_1004B.xml

Tätä syöttöpohjaakäytetään rahoituslaskelmaan ja tilinpäätöksen liitetiedoihin tarvittavien lisätietojen syöttämiseen yksikön tilinpäätöksen oikaisujen osalta (tositesarja 110 000).

Syötä tiedot kumulatiivisina lukuina yksikön valuutassa ja vain tositesarjalle 110 000. Sisäisten tilien osalta syötetään tositesarjalle 120 000 vastayksiköittäin käyttäen tilierittelytoimintoa (porautumalla).

Lisätietoina pohjalla näytetään tositesarjan 10 000 luvut, yksikön tiedot yhteensä tositesarjoilta 10 000 ja 110 000 sekä edellisen vuoden tilinpäätös tositesarjalta 110 000.

Raportit

Yhtiön tuloslaskelma ja tase

Tiedostot: P_REPORT_1001B_FAS.xml / P_REPORT_1001_FAS.xlsx / UI_P_REPORT_1001B_FAS.xml

Raportti näyttää KPA:n pitkän kaavan mukaisen yhtiön tuloslaskelman ja taseen valitulle jaksolle, vuodelle ja tietotyypille. Vertailutietoina näytetään kumulatiiviset luvut edellisen vuoden vastaavalta jaksolta sekä edellisen vuoden tilinpäätös.

Kunnan tilikartassa ei ole kaikille FAS-kaavan mukaisille summatasoille syöttötiliä. Kaikki summatasot ovat kuitenkin näkyvissä raportilla.

Raportilla on oletusarvoisesti käytössä yksikön valuutta, kumulatiivinen tiedon tyyppi ja globaali parametri %FINSTMT_KKPFAS%. Raportin oletusvalintoja voi muuttaa Lisävalinnat-välilehdellä.

Yhtiön rahoituslaskelma

Tiedostot: P_REPORT_05B_FAS.xml / P_REPORT_05_FAS.xlsx / UI_P_REPORT_05B_FAS.xml

Raportti näyttää FAS-kaavan mukaisen yhtiön kumulatiivisen suoran rahoituslaskelman valitulle jaksolle, vuodelle ja tietotyypille. Vertailutietoina näytetään kumulatiivinen rahoituslaskelma edellisen vuoden vastaavalta jaksolta sekä edellisen vuoden tilinpäätöksen kumulatiivinen rahoituslaskelma. Jos haluat tarkastella rahoituslaskelmaa epäsuoralla menetelmällä, vaihda rivimalliksi "epäsuora".

Kuntatilikartasta johtuen järjestelmästä ei saa suoraan täydellistä yhtiön FAS-rahoituslaskelmaa. Listaus huomioista ja ohje mahdollisten FAS-oikaisujen tekemiseen löytyy kohdasta Yksikön rahoituslaskelman FAS-oikaisut.

Kunnan liitetiedot

Tiedostot: P_REPORT_1013B.xml / P_REPORT_1013.xlsx / P_REPORT_1013B_FAS.xml

Raportti näyttää kunnan liitetiedot valitulle jaksolle, vuodelle ja tietotyypille. Vertailutietoina näytetään kumulatiiviset luvut edellisen vuoden vastaavalta jaksolta sekä edellisen vuoden tilinpäätös.

Raportilla on oletusarvoisesti käytössä yksikön valuutta, kumulatiivinen tiedon tyyppi ja globaali parametri %FINSTMT_KKP%. Raportin oletusvalintoja voi muuttaa Lisävalinnat-välilehdellä.

Kunnan vakuudet ja vastuusitoumukset

Tiedostot: P_REPORT_1014B.xml / P_REPORT_1014.xlsx / P_REPORT_1014B_FAS.xml

Raportti näyttää kunnan vakuudet ja vastuusitoumukset valitulle jaksolle, vuodelle ja tietotyypille. Vertailutietoina näytetään kumulatiiviset luvut edellisen vuoden vastaavalta jaksolta sekä edellisen vuoden tilinpäätös.

Raportilla on käytössä globaali parametri %FINSTMT_KKP%.

Sisäisten liiketapahtumien täsmäytys vastayksiköiden kanssa

Tiedostot: BW_RT103.xml / BW_ReconciliationReport.xlsx / UI_BW_RT103_KKP_AllInternal.xml ja UI_BW_RT103_KKPFAS_AllInternal.xml

Raportti vastaa muilta osin konserniraporttia Sisäisten liiketapahtumien täsmäytyssraportti, mutta siinä on valittuna vain tositesarjat 20 000, 120 000 ja 420 000. Lisäksi Kaikki yksikön sisäiset tapahtumat on oletusarvoisesti valittuna, joten valitun yksikön sisäisiä tapahtumia voidaan verrata sen vastayksikön vienteihin.

Kaikki valitut tilit yksiköittäin

Tiedostot: P_REPORT_1003_FAS.xml / P_REPORT_1003_FAS.xlsx / UI_P_REPORT_1003_FAS.xml

Raportille generoidaan kaikki valitut tilit.

Katso lisätietoa raportista Konsolidoinnin kohdasta Kaikki valitut tilit yksiköittäin.