Vaihto-omaisuuden sisäisten katteiden eliminointi
Saman raportointiyksikön toisilta yksiköiltä ostettuun vaihto-omaisuuteen sisältyy sisäinen kate, joka on eliminoitava vaihto-omaisuudesta ja omasta pääomasta. Tämä kate muuttuu raportointijaksoittain riippuen vaihto-omaisuuden arvosta ostajan taseessa päättymispäivänä ja myyjän laskemasta katteesta (prosentti).
Alkuvarastoon sisältyvä sisäinen kate eliminoidaan edellisten tilikausien voitosta (tappiosta) ja sisäisen katteen muutos tilikauden aikana tilikauden tuloksesta. Sisäiset katteet ja niiden muutokset eliminoidaan kokonaisuudessaan riippumatta siitä, kuinka suuren osuuden konserni omistaa tytäryhtiöstä, joka on ostanut tai luovuttanut sisäistä katetta sisältävän hyödykkeen.
Vaihto-omaisuuden ostaja syöttää kuukausittain sisäisen vaihto-omaisuuden saldon. Arvo tallennetaan perustietona tositesarjan 40000 viennille. Tositesarja 10000 on oletuspohjalla viitetietona.
Myyjä ilmoittaa kateprosentin. Kateprosentti saattaa vaihtua jaksoittain, mutta tyypillisesti samaa prosenttia käytetään koko tilikaudelle tai vuosineljännekselle. Näille eliminoinneille kirjataan myös laskennallinen vero. Yleensä käytetään ostajan veroprosenttia.
Laskenta suoritetaan ja eliminointiviennit syntyvät tositesarjatyypille 4, kun tiedot on syötetty lähdetilille ja pohja tallennetaan.
Kate- ja veroprosenttien tallentaminen (myyjä)
Oletusarvoinen Kate- ja veroprosenttien syöttö, vaihto-omaisuuden sisäiset katteet -pohja:
Tämän pohjan käyttäminen vaatii oikeudet myös ostajayksikköön.
Yleensä ostajat ovat jo raportoineet olemassa olevat sisäisen vaihto-omaisuuden summat eikä pohjalle ole tarpeen lisätä rivejä. Tällöin on vain lisättävä kateprosentti ja verokanta (siirry Kateprosentti-sarakkeita koskevaan vaiheeseen).
Lisää Myyjä-sarakkeeseen myyjäyksikön tunnus. Voit joko kirjoittaa yksikön tunnuksen suoraan soluun tai valita sen valintalistasta. Yksikön nimi lisätään automaattisesti Myyjän nimi -sarakkeeseen.
Lisää Ostaja-sarakkeeseen ostajayksikön tunnus. Voit joko kirjoittaa yksikön tunnuksen suoraan soluun tai valita sen valintalistasta. Yksikön nimi lisätään automaattisesti Ostajan nimi -sarakkeeseen.
Lisää Tilinumero-sarakkeeseen tili, jolle vienti kirjataan myyjälle. Voit joko kirjoittaa tilin tunnuksen suoraan soluun tai valita sen valintalistasta. Tilin nimi lisätään automaattisesti Tilin nimi -sarakkeeseen.
Kirjoita Positio-sarakkeeseen viennin järjestysnumero. Järjestysnumeroa käytetään erottamaan samalle tilille ja yksikölle syötetyt tiedot eri riveille syöttöpohjalla. Jos et lisää järjestysnumeroa, sovellus lisää automaattisesti numeron 1, kun tallennat pohjan.
Syötä vaihto-omaisuuden summa Vaihto-omaisuuden arvo -sarakkeeseen. Jos sarake on lukittu, ota yhteys pääkäyttäjääsi.
Syötä Kateprosentti-sarakkeisiin prosentit jaksoille. Tallenna prosentit koko vuodelle, jos et aio päivittää tietoja kuukausittain.
Syötä Veroprosentti 0 -sarakkeeseen veroprosentti jaksolle 0, jos laskennallisen veron viennit vaaditaan.
Syötä Veroprosentti, aktiivinen jakso -sarakkeeseen muille jaksoille käytettävä veroprosentti.
Oletuspohjalla kateprosentille näkyy nolla-arvo lihavoituna oranssilla fontilla, jos jaksolle on olemassa vaihto-omaisuussumma. Tämä osoittaa, että prosentti on syötettävä.