Vastaavuuksien määrittäminen

Määrittele vastaavuudet raporttipohjaan.

Tietomenetelmä

Tietomenetelmä-sarake määrittää faktan arvon alkuperän. Vaihtoehto "Arvo" tarkoittaa, että käyttäjä voi kirjoittaa kenttään haluamansa arvon, kun taas "Tiedonhaku" tarkoittaa, että faktan arvo haetaan Clausion-tietokannasta sarakkeiden G-AK (poislukien Desimaalit) asetusten mukaan. Jos sarake tyhjennetään, oletusarvo on "Tiedonhaku".

Arvo

Tässä sarakkeessa oleva tieto on merkityksellistä vain faktoilla, joiden tietomenetelmä on "Arvo". Tässä sarakkeessa oleva tieto viedään suoraan XBRL-raporttitiedostfoon. Tästä syystä numerotietojen desimaalierottimen on oltava PISTE (.), ei pilkku. Tuhaterottimet eivät ole sallittuja. Muista, että desimaalipisteen pitää olla käytössä myös lisäkentän arvoissa, jos niihin on viitattu Arvo-sarakkeessa parametrillä.

Kun raportoit numerofaktoja tietomenetelmällä "Arvo", tarkista, että myös Desimaalit-sarakkeessa on oikea arvo. Jos raportoit rahamääräistä faktaa, tarkista myös Valuutta-sarake.

Prosentit ja suhteet on annettava desimaalimuodossa. Esimerkiksi kunnallisvero 18.5 % on kirjoitettava kenttään muodossa "0.185".  Prosenttiluvulle 0.185 suositellaan Desimaalit-sarakkeeseen arvoksi vähintään 3, sillä luku on jo valmiiksi ilmaistu kolmen desimaalin tarkkuudella. Desimaalit 4 tarkoittaa käytännössä tarkemmin ilmaistua prosenttia 18.50 %. Raportoitaessa omistus- ja äänimäärien kaltaisia prosenttilukuja Valtiokonttorin ylläpitämän SBR-taksonomian mukaisesti esimerkiksi TOLT-raportointikokonaisuudessa osuudet tulee kuitenkin ilmaista prosentteina eli esimerkiksi 18,5 muodossa 18.5.

Kentässä käytettävät hyödylliset muuttujat on lueteltu seuraavassa taulukossa.

Arvo-kentässä käytettävät muuttujat

XBRL-alkamispäivä ja XBRL Instant/Päättymispäivä

Jos tähän sarakkeeseen annetaan arvo, se korvaa oletusarvoisen XBRL-ajankohtatiedon määrityksen. Se on annettava ISO-standardin mukaisessa päivämäärämuodossa (YYYY-MM-DD). Tähän kenttään ei saa antaa muuttujia tai parametrejä.

Jos kenttä jätetään tyhjäksi, oletusarvoinen ajankohtatieto kirjoitetaan XBRL-raporttitiedostoon. Oletuspäivämäärä faktalle, jolla on tietomenetelmä "Arvo", on päivämäärä, joka on johdettu XBRL-raportin avausvaiheessa käyttöliittymätehtävälle valituista valinnoista vuodelle ja jaksolle. Päivämäärä on valitun jakson päättymispäivämäärä, sikäli kun se on tallennettu pohjalla Pääkäyttäjä > Vuodenvaihteen tehtävät > Jaksojen alku- ja loppupäivämäärät (P_CUSTOM_04).

Esimerkiksi, jos käyttäjä valitsee vuoden 2020 ja jakson 12 tehtävän asetuksista ja tallentaa XBRL-raporttitiedoston, arvofaktojen päivämäärätiedon pitäisi tyypillisesti olla "2020-12-31". Jos käyttäjä oli valinnut jaksoksi 6, päivämäärän pitäisi todennäköisesti olla "2020-06-30". Edeltävissä esimerkeissä oletetaan, että käyttäjä on määritellyt vuoden 2020 jaksot kunkin kuukauden viimeiseen päivään saakka. Käyttäjän on määriteltävä Alkamis- ja Päättymispäivät, kun tietomenetelmä on "tiedonhaku" ja ajankohtana on kausittainen (duration) vaihtoehto. Käyttäjä saa ilmoituksen, jos lisää vuoden, jota ei ole määritelty tietokantaan.

Oletusajankohta faktoille, joiden tietomenetelmä on "Tiedonhaku", on se vuosijaksoyhdistelmä, jolta kyseinen luku haetaan.

On huomattava, että suomalaisessa SBR-taksonomiassa odotetaan aina koko raportin käsittävän saman ajankohdan jokaiselle faktalle. SBR-taksonomiassa kaikki tietopisteet ovat aina tyyppiä ajankohta (instant). Toisin sanoen, esimerkiksi silloin, kun raportoidaan raportointikokonaisuutta KTAS (Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösarvio ja -suunnitelma), jokainen fakta määritetään sarakkeessa XBRL Instant/Päättymispäivämäärä raportointivuoden loppuun (esim. 2021-12-31), vaikka tilinpäätössuunnitelmat kuvaavatkin vuosia 2022 ja 2023.

Tili

Tili-sarake määrittää sen, miltä tilikartan tileiltä tieto haetaan. Tähän sarakkeeseen voi määrittää useita tilejä. Tilivalintaikkuna avautuu kaksoisnapsauttamalla taulukon solua.

Tilit erotetaan toisistaan pilkulla (","). Huomaa, että Show DK -arvoa "Ei" käytettäessä, usean tilin valinta aiheuttaa sen, että oletussaldo perustuu listan ensimmäiseen tiliin.

Tietotyyppi

Clausion-järjestelmän tietotyypin tunnus, josta tiedot haetaan. Voi olla esim. "ACT". Käyttöliittymätehtävässä (XBRLReport) tehdyn valinnan arvon voi tuoda parametrillä %DATA TYPE CODE%.

Tositesarjat

Dokumenttisarjan lista, josta tiedot haetaan. Listassa käytetään erottimena pilkkua (",").

Myös kustomoituja globaaleja parametrejä voi käyttää ja ne voivat olla listattuna samaan tapaan kuin yksittäiset dokumenttisarjan tunnisteet, esim.: "%FINSTMT_KKP%,%CFOPEN_KKP%". Käyttöliittymätehtävässä (XBRLReport) tehdyn valinnan arvon voi tuoda parametrillä %DOCUMENT SERIES CODE%.

Vuosi

Clausion-tietokannan vuoden tunnus, jolta tiedot haetaan. Käytetään myös pohjana tiedonhaku-faktojen jaksotiedon oletusarvona, jos XBRL-alkamispäivä- ja XBRL Instant/Päättymispäivä -sarakkeet jätetään tyhjiksi.

Johtuen XBRL-raporttitiedoston rakenteesta, kaikki Vuosi-sarakkeen arvot on annettava samassa muodossa: joko vuosien tunnuksilla tai suhteellisina viittauksina perustuen tehtävän asetuksissa valittuun vuoteen. Yksi pohjan vastaavuuksien määritys ei saa sisältää molempia. Käytännössä tämä tarkoittaa, että jos pohja yhdistää kaksi perättäistä vuotta, vuodet annetaan joko parametrinä "%YEAR CODE%" ja "%YEAR CODE-1%" tai muodossa "2020" ja "2019". Myös globaalia parametriä %GLOBAL YEAR% voi käyttää.

Jakso

Clausion-tietokannassa oleva koodi jaksolle, jolta tiedot haetaan. Tätä käytetään myös pohjana oletusarvoiselle jaksotiedolle, jos XBRL-alkamispäivä- ja XBRL Instant/Päättymispäivä -sarakkeet on jätetty tyhjiksi. Käyttöliittymätehtävässä (XBRLReport) tehdyn valinnan arvon voi saada parametrillä %PERIOD CODE% (laskennalliset arvot edellisille ja seuraaville jaksoille ovat mahdollisia: %PERIOD CODE+1%). Myös parametriä %GLOBAL PERIOD% voi käyttää.

Show_DK

Tämä vaihtoehto määrittää raportoitujen lukujen etumerkin.

Haettaville tiedoille on kolme eri mahdollisuutta. Taulukon arvot edustavat muotoa, jolla tiedot näkyvät esikatselussa ja XBRL-raporttitiedostossa.

• Esimerkki 1: Tilillä on debetsaldo 1000 ja tilin DK-koodi on debet

• Esimerkki 2: Tilillä on debetsaldo 1000 ja tilin DK-koodi on kredit

• Esimerkki 3: Tilillä on kredit-saldo 1000 ja tilin DK-koodi on kredit

Show_DK-vaihtoehdot

Kun Show_DK:n valinta on "Ei" ja tilisarake sisältää listan tileistä, ensimmäistä tiliä käytetään pohjana oletussaldolle.

Kumulatiivinen

Kumulatiivinen-asetus määrittää, haetaanko tieto kertymänä vuoden alusta valitun jakson loppuun (Kyllä) vai vain valitulta jaksolta (Ei).

Jos "Kyllä" on valittu, valinta tehdään valitun XBRLReport-käyttöliittymätehtävän vaihtoehtojen perusteella (sama logiikka kuin muuttujalla %PERIOD REPRESENTATION%).

Jos vastaavuuksissa määritellyllä tilillä tilien hallinnassa kumulatiivinen asetus ei ole valittuna, luvut haetaan kuitenkin aina kumulatiivisina. Suositeltavaa on, että kaikilla tulos- ja tasetileillä kumulatiivinen asetus on valittuna. Ei-kumulatiiviset tilit, joilta kauden muutos ei olisi tulkittavissa luontevasti, ovat harvinaisia.

Desimaalit

Desimaalit-valinta määrittää raportoitavien numeeristen faktojen tarkkuutta. Tämän voi valita jokaiselle yksittäiselle numeeriselle faktalle. Ei-numeeriselle faktalle valintaa ei voi antaa. Tiedonhaku-faktojen luvut pyöristetään tähän tarkkuuteen ja arvo näytetään myös XBRL-raporttitiedostossa. Ääretöntä tarkkuutta ei tueta.

Desimaalilla ilmoitetaan, montaako desimaalia voidaan edelleen pitää tarkkana. Numero 2 tarkoittaa, että fakta euroissa on senttien tarkkuudella, kun taas numero -3 tarkoittaa tuhansien tarkkuutta. Jos raportoitavat faktat raportoidaan miljoonissa yhden desimaalin tarkkuudella (esim. 5,4 miljoonaa), desimaalit pitäisi asettaa arvoon -5.

Valuutta

Valuutta-valinnalla ilmoitetaan, missä valuutassa rahalliset luvut haetaan. Se myös kertoo valuutan, joka kirjoitetaan XBRL-raporttitiedostoon ja joka määrittää faktan rahallisen sisällön. Arvon voi saada muuttujalla %USERCURRENCY%. Myös muuttujaa %GROUP CURRENCY CODE% voi käyttää.

Clausionin järjestelmän valuuttatunnusten on noudatettava ISO 4217 -valuuttatunnuksia, jotta muodostunut XBRL-raporttitiedosto on validi. Toisin sanoen, "EURO" valuutan tunnuksena tuottaa virheellisiä raportteja. Jos näin käy, valuutan tunnus on muutettava syntyneessä XBRL-raporttitiedostossa käsin. Oleellinen merkkijono löytyy xbrli:unit-elementeistä, joissa kaikki merkkijonot "<measure>iso4217:EURO</measure>" on muutettava muotoon "<measure>iso4217:EUR</measure>".

Jos sarake muuttuu punaiseksi, syötetty valuutan tunnus ei täsmää ISO 4217 -muotoon, ja XBRL-raporttitiedosto on muutettava käsin, jotta siinä on oikea ISO-valuuttatunnus.

Organisaatioyksikkö

Hierarkiasta valittu yksikkö. Jos tämä on asetettu, myös samoille ulottuvuuksille on asetettava vastaava hierarkia, jotta se on oikein määritetty. Arvon voi saada muuttujalla %DIM0n CODE% (n = ulottuvuuden järjestysnumero). Vain yhden yksikön voi valita. Myös muuttujaa %USER HOME DIM0n% voi käyttää.

Organisaatiorakenne

Valittu ulottuvuuksien hierarkia, josta valitaan yksikkö. Jos tämä on asetettu, myös yksikkö on asetettava, jotta se on oikein määritetty. Arvon voi saada muuttujalla %DIM0n HIERARCHY% (n = ulottuvuuden järjestysnumero).

Vastaavuusnäkymän rajoitteet

Vastaavuus-näkymässä voit kopioida ja liittää arvoja, jotka sisältyvät pudotusvalikon vaihtoehtoihin joko näkymän sisällä tai muista sovelluksista (kuten Excel-työkirjasta). Jos yrität liittää soluun arvoa, joka ei sisälly kyseisen solun sarakkeen pudotusvalikon vaihtoehtoihin, arvoa ei voi liittää. Tällöin sarakkeessa pysyy siinä ollut edellinen arvo. Arvoja voi kopioida ainoastaan sellaisiin soluihin, jotka eivät ole abstraktilla rivillä. Abstrakteja rivejä ovat esimerkiksi laskelman otsikot sekä osakokonaisuuksien nimet.

Vastaavuusnäkymän valikoita ei voi muuttaa kerralla, vaan jokainen valikko on muutettava erikseen. Tämä on kuitenkin mahdollista käyttämällä vain näppäimistöä. Kun haluttu valikkosolu on valittuna, välilyöntinäppäintä painamalla avautuu valikko, nuolinäppäimistä valinnan voi muuttaa ja uusi valinta tallentuu painamalla Enter-näppäintä.

Kaikki vastaavuustaulukon raportoitavat rivit on määritettävä ennen kuin raporttipohjaa voi käyttää XBRL-aineiston muodostamiseen. Vastaavuustaulukon voi kuitenkin tallentaa keskeneräisenä. Ohjelma antaa tallennettaessa varoituksen virheellisistä tai puuttuvista arvoista, ja tallentaa vain kelvolliset arvot.

Muista, että Arvo-tietomenetelmällä raportoitavat luvut ovat riippuvaisia Desimaalit-sarakkeeseen syötetystä tarkkuustiedosta siitäkin huolimatta, että Desimaalit-sarake on hyvin kaukana Arvo-sarakkeesta.

Vastaavuuksien kopioiminen

Kun lataat käyttöön uuden SBR-taksonomiaversion, voit kopioida XBRL-pohjat-näkymässä vastaavuudet pohjan edellisestä versiosta.

Tuodessasi uutta taksonomiapakettitiedostoa vahvistusikkunassa sinulle näytetään viesti, että taksonomiaan liittyville pohjille lisätään uudet versiot. Ennen kuin voit käyttää pohjien uusia versioita, pohjille on määriteltävä vastaavuudet.

Seuraavassa kuvassa on esimerkki raporttipohjan versiosta 1, jolle on määritelty vastaavuudet.

Vastaavuuksien kopioiminen edellisestä versiosta

Valitse Taksonomian ja raportointikokonaisuuden versio -alasvetovalikosta äsken tuodun uuden taksonomiapaketin mukainen versio.

Näkymän Vastaavuus-painikkeen viereen ilmestyy Kopioi vastaavuudet -painike.

Kopioi vastaavuudet pohjan edellisestä versiosta napsauttamalla Kopioi vastaavuudet -painiketta.

Kopioinnin päätteeksi tietopistepuu tulee näkyville. Jos raportointikokonaisuuden uusi versio sisältää tietopisteitä, joita edellisessä versiossa ei ollut, lista niistä ilmestyy näytön yläreunaan. Napsauta Tallenna-painiketta tallentaaksesi kopioidut vastaavuudet tälle pohjan versiolle.

Tarvittaessa käy lisäämässä vastaavuustiedot uusille tietopisteille Vastaavuus-näkymässä.

Jos raportointikokonaisuuden tietopisteisiin ei ollut tullut muutoksia edelliseen versioon verrattuna, voit generoida raportin suoraan avaamatta Vastaavuus-näkymää.