Rahavirtalaskelman raportointiprosessi

Ennakkoehdot

Tarkista, että seuraavat tehtävät on suoritettu ennen kuin aloitat rahavirtalaskelman tehtävät:

• Rahavirtalaskelman alkusaldotositteet on päivitetty. Tämä on pääkäyttäjän tehtävä, joka pitäisi suorittaa vuoden avaamisen yhteydessä (lisätietoja on kohdassa Vuosittaiset ja kuukausittaiset tehtävät).

• Tuloslaskelman ja taseen tiedot on syötetty (lisätietoja on kohdassa Tuloslaskelman ja taseen prosessi):

  • Tarkistukset: oman pääoman jatkuvuus (mukaan lukien vähemmistöosuudet), pysyvät vastaavat ja laskennallinen vero edellisestä tilinpäätöksestä sekä lisäykset ja vähennykset (esimerkiksi onko konsernin sisäiset tapahtumat katettu). Tarkistusraportit ovat oletuskäyttöliittymässä Konsernitilinpäätös -roolin alla.

Yhtiötasonrahavirtalaskelmaraportointi (tehtävät Yhtiön toteuma -roolin alla)

1. Syötä lainojen muutokset käyttäen seuraavia pohjia:

   • Lainojen muutosten syöttö (10 000 ja 20 000)

   • Lainojen muutosten syöttö, erillistilinpäätöksen oikaisut (110 000 ja 120 000)

   • Lainojen muutosten syöttö, erillistilinpäätöksen IFRS-oikaisut (310 000 ja 320 000)

2. Tarkista rahavirtalaskelma jarahavirtalaskelman oikaisujen tulokset käyttämällä seuraavia pohjia:

   • Yhtiön rahavirtalaskelma

   • Rahavirtalaskelma, tarkistusraportti

3. Syötä tarvittaessa muut oikaisut:

   • Yhtiön rahavirtalaskelman oikaisut (810 000)

   • IFRS-oikaisut yhtiön rahavirtalaskelmaan (813 000)

Konsernitason rahavirtalaskelmaraportointi (tehtävät Konsernitilinpäätös-roolin alla)

1. Syötä lainojen muutokset käyttäen seuraavia pohjia:

   • Tarkista syöttöyksikön ja eliminointien tila käyttämällä pohjaa Liitetiedot yksiköittäin.

   • Lisätietoja eliminoinneista on kohdassa Liitetietotilit tositesarjoittain yksikön valuutassa.

   • Tallenna tarvittaessa viennit liitetietotileille käyttämällä Muut viennit -syöttötehtäviä (tositesarjoille 70 000 ja 72 000). Lisätietoja on kohdassa Eliminoinnit.

2. Syötä oikaisut yritysjärjestelyille.

   Järjestelyiden vaikutus tulisi raportoida nettorahavirtana tiettynä rahavirta laskelman eränä (eroaa järjestelytyypeittäin). Oikaisuvientien tavoitteena on siirtää tase-erien muutoksien vaikutus järjestelyhetkenä jokaisesta oleellisesta rahavirtaerästä yhteen erään.

   • Hankittujen liiketoimintojen eliminoinnit:

     • Ostetun yhtiön tase (830 000)

     • Ostettujen yhtiöiden eliminointien oikaisut (835 000)

   • Myytyjen liiketoimintojen eliminoinnit:

     • Myytyjen yhtiöiden tase (840 000)

     • Myytyjen yhtiöiden eliminointien oikaisut (845 000)

   • Muut järjestelyt (esimerkiksi tulleet tai lähteneet yhtiöt):

     • Muissa yritysjärjestelyissä tulleet/lähteneet tase-erät (850 000)

     • Muihin yritysjärjestelyihin liittyvien eliminointien oikaisut (855 000)

   • Omistuksen muutos, suhteellinen konsolidointi:

     • Omistuksen muutos, suhteellinen konsolidointi, rahavirtaoikaisut (850 000)

3. Tarkista ja analysoirahavirtalaskelmaraportin avulla, löytyykö vientejä, jotka eivät ohjaudu oikein. Jos laskelma täsmää ja vaikuttaa oikealta, oikaisujen syöttötehtäviä ei tarvitse käyttää. Syötä tarvittaessa oikaisut:

   • Muut viennit, konsolidoitu rahavirtalaskelma (870 000)

   • Muut viennit, IFRS-oikaisut, konsolidoitu rahavirtalaskelma (873 000)