Processen för rapportering av resultat- och balansräkning

Inmatning på företags- eller enhetsnivå

Rapportering av enskilda företag hittar du under användargränssnittet Företag.

1. Mata in koncerninterna transaktioner.

   Koncerninterna transaktioner kan överföras via ett gränssnitt genom att importera data från en Excel-fil eller genom att mata in dem manuellt med hjälp av följande inmatningsmallar:

   • Interna transaktioner, 20 000 (under Basinmatningsmallar (Basindatamallar)). Mer information finns i Föra in interna transaktioner i ClausionInmatnings- och rapporteringsanvändarguiden.

   • Inmatning av alla valda konton per dimensioner, 1 period, kumulativa (10 000 & 20 000)

2. Företagets resultat- och balansräknings.

   En enhets resultat- och balansräkning kan överföras via ett gränssnitt, genom att importera från en Excel-fil eller genom att manuellt mata in uppgifterna med hjälp av följande inmatningsmall:

   • Inmatning av alla valda konton per dimensioner, 1 period, kumulativa (10 000 & 20 000)

3. Manuella korrigeringar av bokföringens resultat- och balansräkning.

   Korrigeringar på företagsnivå i en enhets resultat- och balansräkning kan föras in manuellt med hjälp av följande inmatningsmallar:

   • Inmatningav alla valda konton per dimensioner, 1 period, kumulativa (10 000 & 20 000)

4. Eliminering av koncerninterna varulager. Lagervärden som innehåller koncerninterna marginaler anges till balansvärde i följande inmatningsmall:

   • Inmatning av balanssaldon för interna omsättningstillgångar (40 000)

Rapportering på företags- och enhetsnivå

För att skilja på bokföring och justeringar kan man rapportera enheternas resultat- och balansräkning per dokumentserie:

• Företagets resultat- och balansräkning per inmatningsverifikat

Resultat och balansräkningarna rapporteras på företags- och enhetsnivå med rapporterna:

• Företagets resultaträkning

• Företagets balansräkning

Avstämning av koncerninterna poster hämtar motpartens rapporterade interna poster och jämför med rapporteringsenhetens värden:

• Avstämningsrapport för interna transaktioner med motenheter

Inmatningar och elimineringar på koncernnivå

Konsolideringsprocessens arbetsuppgifter och rapporter hittas under rollen för Konsolidering.

1. Avstämning av koncerninterna poster Eliminering av koncerninterna transaktioner kan rapporteras med följande rapport:

   • Avstämningsrapport för interna transaktioner

2. Kontrollera de automatiska posterna för avräkning av minoritetsandelen i dotterbolagen. Minoritetsintressen och proportionella konsolideringsposter som skapas via automatiska bokningar kan kontrolleras och justeras genom manuella poster med följande inmatningsmallar:

   • Minoritetsintressen 1+12 perioder (30 000)

3. Uppdatera marginaler och skattesatser för internt anskaffade lager med följande mallar:

   • Inmatning av marginal- och skatteprocenter, interna omsättningstillgångar (40 000)

4. Om du i anläggningstillgångarna har interna marginaler i anskaffningsvärdena kan du uppdater basinformation om dessa samt uppgifter om eventuella avskrivningar. Mallen för eliminering av koncerninterna marginaler i fasta tillgångar är:

   • Eliminering av interna marginaler bland bestående aktiva (50 000)

5. Eliminering av koncernens interna innehav görs via mallen för investeringar i eget kapital. Du skapar verifikaten genom att mata in uppgifterna för anskaffningen och avskrivningar av koncernaktiva. Om det sker förändringar uppdaterar du först förändrade uppgifter varefter du kan skapa alla månadens verifikat från mallens funktioner:

   • Eliminering av investeringar bland eget kapital (60 000)

6. Elimineringsposter för företag som konsoliderats enligt kapitalandelsmetoden. Kan du mata in följande inmatningsmallar:

   • Investeringar redovisade enligt kapitalandelsmetoden, 1+12 perioder (80 000)

7. Mata in övriga elimineringar. Övriga elimineringar matas in med följande inmatningsmallar:

   • Övriga poster bestående (70 000), se Övriga poster bestående, 1+12 perioder (70 000). Bokningar med den här dokumentserien överförs vid årsskifte till följande räkenskapsperiod och tidigare gjorda elimineringar behöver inte upprepas, om detta inte redan har bokats vid periodens öppnande.

8. Spara poster för återföring av skattebaserade avsättningar och ange manuella korrigeringar om det behövs. Återföring av skattebaserade avsättningar kan sparas med hjälp av inmatningsmallarnas automatiska bokningar med följande inmatningsmallar:

   • Återföring av skattebaserade avsättningar (32 000)

9. Manuella korrigeringar kan bokas med följande inmatningsmallar:

   • Återföring av skattebaserade avsättningar 1+12 perioder (32 000)

Rapportering på koncernnivå, kontrollrapporter

Följande rapporter kan användas i kontrollsyfte:

• Alla valda konton per enhet

• Alla valda konton per enhet, enhetsdata i inmatningsvaluta

• Alla valda konton per dimensioner

• Alla valda konton per dokumentserie

• Kontinuitetskontrol per enhet och dokumentserie

• Avstämningsrapport för interna transaktioner

• Internal lager och marginalprocenter använda för elimineringar

• Obeskattade reserver

• Inte helt eliminerade interna transaktioner på grund av proportionell konsolidering

Koncernredovisningen och rapporten över finansiell ställning kan rapporteras med följande rapporter:

• Sammanställd balansräkning

• Sammanställd resultaträkning