Basuppgifter: Kontoplan

Observera att innehållet och språket på bilderna kan skilja sig från innehållet i ditt paket på grund av paketets lokalisering.

Kontoplan

Kontoplanen styr beräkningen och rapporteringen i systemet. Kontoplanen för innehållet i Clausions paket innehåller de konton som krävs för IFRS-resultaträkningar, balansräkningar, delvis tillhörande noter, finansieringsanalys, uppskjuten skatt, ansvarsförbindelser och skatteavstämning.

ClausionIFRS Rapportering Suite innehåller kontohierarkier för beräkning (slutar med -P), kontrollsummor (Check sums) och OPENINGBALANCE och IFRS-presentationshierarkier (börjar med ACCHIER). IFRS-presentationshierarkierna uppdateras inte under uppdateringen av Clausion-innehållspaketet och dessa kan modifieras för IFRS-presentationsändamål.

Clausion-innehållspakets standardkontokoder slutar med P och summa kontokoder alltid med 9P eller FP. Det går inte att redigera kontona, kontonamnen kan ändras även om detta inte rekommenderas eftersom ändringarna skrivs över under nästa uppdatering av Clausion-innehållspaketet.

Kundspecifika konton måste läggas till i alla relevanta kontohierarkier, men rekommendationen är att inte ändra på själva pakethierarkien (P till P-anslutningar). Den här sortens icke-rekommenderade hierarkiändringar innebär att paketkonton flyttas så att det nya överordnade kontot är ett nytt kundspecifikt konto (i stället för paketkonto). Följden av en sådan oönskad hierarkiändring är att paketkontot kommer att finnas två gånger i hierarkin efter en versionsuppdatering. Ifall en sådan problemsituation uppstår krävs det alltid en speciallösning av fallet i fråga

Som standard är Clausions innehållspaketkonton (förutom vissa biologiska tillgångar och IFRS 9-relaterade konton i IFRS Rapportering Suite)kopplade till datatypen ACT. När Clausion-innehållspaketet uppdateras, ändras inte datatypanslutningarna för befintliga konton. Nya konton för innehållspaket länkas automatiskt till datatypen ACT. Om andra datatyper som används måste de nya paketkontona länkas manuellt till dess.

Alla konton i Clausions innehållspaket, förutom antalet anställda och aktier och "text"-konton, är kumulativa. Periodiska värden som bokförs för kontot summeras i kumulativa inmatnings- och rapportmallar från räkenskapsårets början. Periodiska förändringar kan rapporteras från alla konton. Du kan lägga till nya konton i systemomgivningen, men kontokoderna för kundspecifika konton får inte sluta med bokstaven P. Observera att du måste ansluta de kundspecifika kontona manuellt till datatyperna.

Konton kan ordnas i olika hierarkier för olika rapporteringsändamål. Kontohierarkin är en kombination av konton som är organiserade enligt deras position i förhållande till varandra.Vanliga konton underställs ett summakonto och ett konto kan i en annan hierarki ha ett helt annat överställt konto. De presentationskontohierarkierna har definierats i systemet så att de följer IFRS-principerna. Alla tillgängliga hierarkier visas i den nedrullningsbara listan Hierarki i Kontohanteringen.

Clausion-innehållspaketet innehåller som standard följande hierarkier:

ACCHIER000 Rapporteringshierarki, exempel

Denna presentationshierarki är ett exempel på en rapporteringshierarki för IFRS resultat or balans.

ACCHIER210000 Resultat- och balansräkning

Denna presentationshierarki är rapporteringshierarkin för IFRS resultat- och balansräkning.

ACCHIER320000 Totalresultat, vinst eller förlust, per kostnadstyp

Denna presentationshierarki är rapporteringshierarkin för totalresultat, vinst eller förlust, per kostnadstyp.

ACCHIER410000 Totalresultat, OCI-komponenter presenteras efter skatt

Denna presentationshierarki är rapporteringshierarkin för totalresultatet och komponenterna för övriga totalresultatsposter.

ACCHIER510000 Kassaflöden, direkt metod

Denna hierarki inkluderar de konton som behövs för det direkta kassaflödet enligt IFRS (checkkonton, likvida medel och jämförelsesummor för poster specificerade på kassaflödeskonton).

ACCHIER510000 Kassaflöden, indirekt metod

Denna hierarki inkluderar de konton som behövs för det indirekta kassaflödet enligt IFRS (checkkonton, likvida medel och jämförelsesummor för poster specificerade på kassaflödeskonton).

ACCHIER610000 Förändringar i eget kapital

Denna hierarki inkluderar de konton som behövs för IFRS rapport över förändringar i eget kapital.

CALC01P Beräkningshierarki (CAL01P)

Denna hierarki inkluderar konton för att beräkna automatiska poster för IFRS resultat- och balansräkning.

CALC02P Beräkningshierarki (CAL02P)

Denna hierarki inkluderar konton för att beräkna IFRS nyckeltal som EPS, anställda och för Noter.

CALCCF01P Beräkningshierarki (CALCCF01P)

Denna hierarki inkluderar konton för att beräkna IFRS direkta kassaflöde (checkkonton, likvida medel och jämförelsesummor för poster specificerade på kassaflödeskonton).

CALCCF02P Beräkningshierarki (CALCCF02P)

Denna hierarki inkluderar konton för att beräkna låneförändringar för IFRS direkta och indirekta kassaflöden (checkkonton och jämförelsesummor).

CALCCF03P Beräkningshierarki (CALCCF03P)

Denna hierarki inkluderar konton för att beräkna rörelsekapitalförändringar för IFRS indirekta kassaflöde.

CHECKSUMS Kontrollsummor

Denna hierarki inkluderar konton för att beräkna kontrollsummor för validering av konsoliderade data.

OPENINGBALANCE (Överför) Indående Balans

Denna hierarki inkluderar konton för ingående balansöverföring

Kundspecifika hierarkier för kontoplanen kan läggas till Clausion. Du kan lägga till nya hierarkier i Kontohanteringen. När Clausion-innehållspaketet uppdateras finns de befintliga kundspecifika hierarkierna kvar i Clausion och berörs inte av paketuppdateringen. Mer information om kontohierarkier finns i Clausion Administratörsguiden.

Beräkning av summarad

Du kan köra summaradsberäkningar för ett valt år och datatyper med den anpassade mallen Beräkning av summarad. Data sparas för alla dokumentserier.

Observera att om ordningen för de kundspecifika kontona har ändrats och kontona innehåller data, måste summaradsberäkningarna köras igen innan siffrorna kan rapporteras enligt den nya summahierarkin.

Summaradsberäkningar uppdaterar värdena för summakonton för rapporteringsändamål. Om några beräkningsregler eller valutakonverteringsmetoden för konton också har ändrats måste du använda arbetsuppgiften Inmatningsberäkning för att uppdatera data enligt de senaste reglerna. Om du dessutom har lagt till ett nytt konto som har en direkt inverkan på kassaflödet måste du köra arbetsuppgiften Inmatningsberäkning.

Kontogrupper

Kontogrupper är en gruppering av konton i avstämningsrapporten som underlättar avstämningen av interna transaktioner. Clausion-innehållspaket innehåller kontogrupperna som visas i följande bild.

Du kan också lägga till kundspecifika kontogrupper i systemet i vyn Kontogrupper.

Om du vill ansluta konton till kontogrupper går du till vyn Konton.

Vid uppdateringen av Clausion-innehållspaketet kan du välja om kontogrupperna för befintliga konton ska uppdateras. Kontogrupper läggs automatiskt till för nya Clausion-innehållspaketkonton.

Kontogruppens externa konton kan användas för en manuell avstämningspost (för att registrera differenser i företagets inmatning). Data matas in genom att man i inmatningsmallen borrar ned på detaljnivå och sparar data i dokumentserien för koncerninterna poster. I standardpaketinställningar registreras automatiska avstämningsposter till ett avstämningskonto som inte ingår i samma kontogrupp som posten är relaterad till. På så sätt visar rapporten den faktiska totala avstämningen per kontogrupp. Även om dessa avstämningsdifferenser (= skillnader i företagets inmatning) är acceptabla, är motparternas/kontogruppens summa inte noll för kontogruppen. Därför är det inte nödvändigt att få summan noll.

För att generera automatiska avstämningsposter läggs avstämningskonton till i kontogrupper i vyn Kontogrupper. Mer information om poster för automatisk avstämning finns i Clausion Administratörsguiden.