Finansieringsanalys
Konsolideringsrollen har rättigheter till mallarna som listas i det här avsnittet.
Observera att innehållet och språket på bilderna kan skilja sig från innehållet i ditt paket på grund av paketets lokalisering.
Övriga poster, sammanställd finansieringsanalys (870 000)
Filer: BW_IT702.xml / DIM01_input70000 all periods.xlsx / UI_P_DIM01_IT702_870000.xml
Denna inmatningsmall används för eliminering på koncernnivå för det konsoliderade kassaflödet. Inmatningsmallen är en kopia av Clausions standardmall och fungerar på samma sätt som inmatningsmallen för dokumentserie 70 000, förutom att posterna sparas i dokumentserie 870 000.
Företagsarrangemang
Balans i anskaffat företag (830 000)
Filer: P_INP_1PER_830.xml / P_INP_1PERIOD_CFARRS.xlsx / UI_P_INP_1PER_830.xml
Denna mall används för att mata in balansräkningsuppgifterna för en förvärvad enhet eller verksamhet vid tidpunkten för förvärvet. Uppgifterna sparas i dokumentserie 830 000.
Uppgifterna inkluderas i kassaflödesrapporterna för att eliminera de förändringar i saldoposter som förorsakas av förvärvet. Med andra ord består kassaflödena exempelvis av en förändring i nettorörelsekapital av förändringen i balansvärdet efter förvärvet.
I den förvärvade enhetens kassaflödesrapportering består nettokassaflödet avseende förvärvet endast av likvida medel vid tidpunkten för förvärvet. Denna post rapporteras utanför nettokassaflödet (som består av avsnitt för kassaflöde, investeringar och finansiering för den löpande verksamheten) i avsnittet avstämning för förändringar i kassaflödet.
Om den förvärvade verksamheten redovisas som en del av en enhet som redan fanns i konsolideringen, även ska motsvarande poster matas in även i dokumentserie 835 000 på enhetsnivå (inkluderar andra relaterade poster, t.ex. elimineringen av eget kapital, anskaffningskostnaden och goodwill).
Samma uppgifter kan också rapporteras i noterna till de finansiella rapporterna avseende förvärven. Vi rekommenderar att endast de arrangemang som bör finnas med i noterna bokas med denna mall. Dokumentserie 850 000 bör t.ex. användas för interna sammanslagningar.
Mallens första kolumn visar balansvärdena från perioden före företagsarrangemanget. Ändringarna i förhållande till den föregående perioden matas in i den andra datakolumnen. Det kumulativa saldot som justerats från de valda periodernas kassaflöden beräknas i den tredje kolumnen. Om den valda perioden är period 1 visas det föregående årets utgående saldon i den första datakolumnen men de ingår inte i det kumulativa saldot för det valda året. Den fjärde kolumnen är rapportkolumnen, som visar balansräkningsinformation för enheten, vilket vanligtvis är användbart när man anger korrekta saldon för företagsarrangemanget.
Om det finns flera inmatningsenheter vars poster du vill mata in en på endast enhet, kan du ändra inmatningssidan så att alla rapportkolumner innehåller data på konsolideringsnivå. Ändringen görs genom att ändra värdet på parametern <dimension type="dim00">. Standardvärdet är %PARENT_0%, vilket innebär att datan i rapportkolumnerna hämtas på den valda inmatningsnivån. Det följande exemplet visar hur ändringen av värdet av parametern till exempelvis %PARENT_1%, gör att rapporten hämtar data från nivån över, d.v.s. “100 tyska enhetsposter”, medan korrigeringarna fortfarande bara kan sparas på en inmatningsenhet.
Balans i avyttrat företag (840 000)
Filer: P_INP_1PER_840.xml / P_INPUT_1PERIOD_CFARRS.xlsx / UI_P_INP_1PER_840.xml
Denna inmatningsmall används för att mata in balansräkningsuppgifter för en avyttrad enhet eller verksamhet vid tidpunkten för avyttringen. Uppgifterna sparas i dokumentserie 840 000.
Uppgifterna inkluderas i kassaflödesrapporterna för att eliminera förändringar i de saldoposter som orsakas av avyttringen. Med andra ord består kassaflödena exempelvis av förändringen i rörelsekapital fram till avyttringen.
I kassaflödesrapporteringen för den avyttrade enheten består nettokassaflödet för avyttringen endast av likvida medel vid tidpunkten för avyttringen. Denna post rapporteras utanför nettokassaflödet (som består av avsnitt för kassaflöde, investeringar och finansiering för den löpande verksamheten) i avsnittet avstämning för förändringar i kassaflödet.
Observera att om den avyttrade verksamheten bokfördes som en del av en enhet som fortfarande finns i konsolideringen ska motsvarande poster matas in även i dokumentserie 845 000 på enhetsnivå (inkluderar andra relaterade poster, t.ex. borttagande av egetkapitaleffekt och försäljningspris).
Samma uppgifter kan också rapporteras i noterna till de finansiella rapporterna för avyttringarna. Vi rekommenderar att endast de arrangemang som bör finnas med i noterna bokas med denna mall. Dokumentserie 850 000 bör t.ex. användas för interna sammanslagningar.
Mallens första kolumn visar balansvärdena från perioden före företagsarrangemanget. Ändringarna i förhållande till den föregående perioden matas in i den andra datakolumnen. Det kumulativa saldot som justerats från de valda periodernas kassaflöden beräknas i den tredje kolumnen. Om den valda perioden är period 1 visas det föregående årets utgående saldon i den första datakolumnen men de ingår inte i det kumulativa saldot för det valda året. Den fjärde kolumnen är rapportkolumnen, som visar balansräkningsinformation för enheten, vilket vanligtvis är användbart när man anger korrekta saldon för företagsarrangemanget.
Om det finns flera inmatningsenheter vars poster du vill mata in en på endast enhet, kan du ändra inmatningssidan så att alla rapportkolumner innehåller data på konsolideringsnivå. Ändringen görs genom att ändra värdet på parametern <dimension type="dim00">. Standardvärdet är %PARENT_0%, vilket innebär att datan i rapportkolumnerna hämtas på den valda inmatningsnivån. Det följande exemplet visar hur ändringen av värdet av parametern till exempelvis %PARENT_1%, gör att rapporten hämtar data från nivån över, d.v.s. “100 tyska enhetsposter”, medan korrigeringarna fortfarande bara kan sparas på en inmatningsenhet.
Balansposter i övriga företagstransaktioner (850 000)
Filer: P_INP_1PER_850.xml / P_INPUT_1PERIOD_CFARRS.xlsx/ UI_P_INP_1PER_850.xml
Denna mall används för att mata in balansuppgifter för andra företagsarrangemang (som ingår i finansieringsanalysen). Uppgifterna sparas för dokumentserie 850 000.
Ange ökningar i saldoposter som positiva belopp och minskningar som negativa belopp. Exempel på när ett dotterbolag slås samman med moderbolaget:
Ange dotterföretagets balans vid tidpunkten för fusionen som negativa tal i dotterbolagets enhet (minskningar från dotterföretagets synpunkt).
-
Ange moderbolagets motsvarande ökningen för moderbolaget (positiva tal).
Mallens första kolumn visar balansvärdena från perioden före företagsarrangemanget. Ändringarna i förhållande till den föregående perioden matas in i den andra datakolumnen. Det kumulativa saldot som justerats från de valda periodernas kassaflöden beräknas i den tredje kolumnen. Om den valda perioden är period 1 visas det föregående årets utgående saldon i den första datakolumnen men de ingår inte i det kumulativa saldot för det valda året. Den fjärde kolumnen är rapportkolumnen, som visar balansräkningsinformation för enheten, vilket vanligtvis är användbart när man anger korrekta saldon för företagsarrangemanget.
Om det finns flera inmatningsenheter vars poster du vill mata in en på endast enhet, kan du ändra inmatningssidan så att alla rapportkolumner innehåller data på konsolideringsnivå. Ändringen görs genom att ändra värdet på parametern <dimension type="dim00">. Standardvärdet är %PARENT_0%, vilket innebär att datan i rapportkolumnerna hämtas på den valda inmatningsnivån. Det följande exemplet visar hur ändringen av värdet av parametern till exempelvis %PARENT_1%, gör att rapporten hämtar data från nivån över, d.v.s. “100 tyska enhetsposter”, medan korrigeringarna fortfarande bara kan sparas på en inmatningsenhet.
Förändringar i ägande, sammanställning på proportionell grund (860 000)
Filer: P_INP_1PER_860_PROC.xml / P_INPUT_108.xslx / UI_P_INP_1PER_860_PROC.xml
Bokningar i likvida medel och motsvarigheter likvida medel gör enligt konsolideringsmetoden men visas på företagets avstämningsrapporter. I övriga fall rapporteras kassaflödena på företagsnivå under den period när procentandelen har ändrats.
Denna inmatningsmall används vid ägarbyte i en enhet som rapporteras enligt proportionell konsolidering. I denna mall bokas justeringar till likvida medel (SUM3186P) som härrör från ägarförändringar i den proportionella konsolideringen i dokumentserie 850 000 (Övriga arrangemang). Innan du sparar mallen måste du:
definiera en ny procentandel för ägande/konsolidering av enheten
kör inmatningsberäkning på dokument som öppnar kassaflöden.
Efter dessa steg visas beloppen i förändringskolumn (H). Om du inte sparar inmatningen visas en varning i rubrikraderna.
I kolumn H visas de belopp som ska bokas hämtas hjälp av formlerna från de underställda kontona utanför balansräkningen i kolumn H med hjälp av formlerna. De kommer därför att visas i kolumnen även om mallen inte sparas. Om du inte sparar mallen visas ett meddelande i cell H1. Texten raderas när du sparar mallen och uppdateringsfunktionen utförs när du har sparat den.
Korrigering av elimineringar för anskaffat företag (835 000)
Filer: P_CFARRS_DIM01_IT702.xml/ DIM01_input70000 all periods.xlsx / UI_P_CFARRS_DIM01_IT702_845.xml
Denna inmatningsmall används för att boka korrigering av elimineringar för anskaffat företag (som ingår i finansieringsanalysen). Justeringarna sparas i dokumentserie 835 000.
Inmatningsvalutan är enhetens valuta på varje rad. Om du anger flera valutor i samma dokument, spara och uppdatera för att kontrollera att posterna i koncernvalutan är "i balans" i kolumnerna W till AI (debit=credit).
För anskaffning eller nya poster på grund av andra arrangemang använd omvänt tecken jämfört med periodens stängning vid inmatningen.
De uppgifter som ska bokas är till exempel följande:
Anskaffningskostnad
Eliminering av eget kapital vid förvärvstidpunkten
Goodwill och andra fördelningar som bokförts vid förvärvet
Återföring av anslag per förvärvstidpunkten
Korrigering av elimineringar för avyttrat företag (845 000)
Filer: P_CFARRS_DIM01_IT702.xml/ DIM01_input70000 all periods.xlsx / UI_P_CFARRS_DIM01_IT702_845.xml
Denna inmatningsmall används för att boka korrigering av elimineringar för avyttrat företag (som ingår i finansieringsanalysen). Justeringarna sparas i dokumentserie 845 000.
Inmatningsvalutan är enhetens valuta på varje rad. Om du anger flera valutor i samma dokument, spara och uppdatera för att kontrollera att posterna i koncernvalutan är "i balans" i kolumnerna W till AI (debit=credit).
När ett företag avyttras eller lämnas bort av annan orsak använd de förtecken som elimineringen haft före avyttringen som inte längre konsolideras.
De uppgifter som ska bokas är till exempel följande:
Historisk anskaffningskostnad
Eliminering av eget kapital vid avyttringstillfället
Återstående goodwill och andra fördelningar vid tidpunkten för avyttringen
Återföring av anslag vid tidpunkten för avyttringar
Korrigering av elimineringar i övriga företagstransaktioner (855 000)
Filer: P_CFARRS_DIM01_IT702.xml / DIM01_input70000 all periods.xlsx / UI_P_CFARRS_DIM01_IT702_855.xml
Denna inmatningsmall används för att boka korrigering av elimineringar i övriga företagstransaktioner (som ingår i finansieringsanalysen). Korrigeringarna sparas i dokumentserie 855 000.
Inmatningsvalutan är enhetens valuta på varje rad. Om du anger flera valutor i samma dokument, spara och uppdatera för att kontrollera att posterna i koncernvalutan är "i balans" i kolumnerna W till AI (debit=credit).
Använd de förtecken som skulle användas i eliminerningsposterna om företagsarrangemanget inte gjorts.
När det gäller en sammanslagning av företag inom koncernen innehåller bokningarna exempelvis följande:
Anskaffningskostnad för aktier
Eliminering av eget kapital vid tidpunkten för fusionen
Sammanslagningens resultat
Korrigering av elimineringar för förändringar i ägande, sammanställning på proportionell grund (865 000)
Filer P_CFARRS_DIM01_IT702.xml / DIM01_input70000 all periods.xlsx / UI_P_CFARRS_DIM01_IT702_865.xml
Denna inmatningsmall används för att boka korrigering av elimineringar för förändringar i ägande, sammanställning på proportionellt konsoliderad enhet (som ingår i finansieringsanalysen). Korrigeringarna sparas i dokumentserie 865 000.
Inmatningsvalutan är enhetens valuta på varje rad. Om du anger flera valutor i samma dokument, spara och uppdatera för att kontrollera att posterna i koncernvalutan är "i balans" i kolumnerna W till AI (debit=credit).
Använd de förtecken som skulle användas i eliminerningsposterna om företagsarrangemanget inte gjorts.
Rapporter, kassaflöde
Sammanställd finansieringsanalys, direkt metod
Filer: P_REP_510000.xml / P_REP_510000.xlsx / UI_P_REP_510000.xml
Den här rapporten visar det konsoliderade finansieringsanalys, direkt metod, för den valda aktiva perioden, året och datatypen. Rapporten visar också kassaflödet för motsvarande period föregående år (andra kolumnen) och det föregående års kassaflödet i slutet av året (tredje kolumnen).
Koncernvalutan är standardvaluta vid rapporteringen.
Sammanställd finansieringsanalys, indirekt metod
Filer: P_REP_520000.xml / P_REP_520000.xlsx / UI_P_REP_520000.xml
Den här rapporten visar det konsoliderade finansieringsanalys, indirekt metod, för den valda aktiva perioden, året och datatypen. Rapporten visar också kassaflödet för motsvarande period föregående år (andra kolumnen) och det föregående års kassaflödet i slutet av året (tredje kolumnen).
Koncernvalutan är standardvaluta vid rapporteringen.
Sammanställd finansieringsanalys per enhet, direkt metod
Filer: P_REP_510000_GEU_BY_UNIT.xml / P_REP_510000_GEU_BY_UNIT.xlsx / UI_P_REP_510000_GEU_BY_UNIT.xml
Den här rapporten visar det konsoliderade finansieringsanalys, direkt metod, för den valda aktiva perioden, året och datatypen.
Koncernvalutan och kumulativa värden används som standardval i rapporten.
Rapporten visar data för alla nivåer under den valda konsolideringsnivån per kolumn. Sedan visas summan av de valda inmatningsnivåerna (kassaflöden och kassaflödeskorrigeringar för enskilda enheter), alla koncernelimineringar och summan för hela koncernen.
Observera att formatering kan gå förlorad i rapporten när många inmatningsenheter genereras.
Sammanställd finansieringsanalys per enhet, indirekt metod
Filer: P_REP_520000_GEU_BY_UNIT.xml / P_REP_520000_GEU_BY_UNIT.xlsx / UI_P_REP_520000_GEU_BY_UNIT.xml
Den här rapporten visar det konsoliderade finansieringsanalys, indirekt metod, för den valda aktiva perioden, året och datatypen.
Koncernvalutan och kumulativa värden används som standardval i rapporten.
Rapporten visar data för alla nivåer under den valda konsolideringsnivån per kolumn. Sedan visas summan av de valda inmatningsnivåerna (kassaflöden och kassaflödeskorrigeringar för enskilda enheter), alla koncernelimineringar och summan för hela koncernen.
Observera att formatering kan gå förlorad i rapporten när många inmatningsenheter genereras.
Finansieringsanalys, kontrollrapport
Filer: P_EXAMPLE_REP_CFCHECKP_REPORT_110.xml / P_EXAMPLE_REP_CFCHECKP_REPORT_110.xlsx / UI_P_EXAMPLE_REP_CFCHECKUI_P_REPORT_110.xml
Denna rapport är en koncernrapport för att kontrollera och analysera resultaten av kassaflödeskorrigeringar.
Rapporten innehåller samma rader och raduppställningar (indirekta och direkta) som finansieringsanalysen, och en avstämning av ingående och utgående kassaflöden och finansieringsanalysen totalt.
Den första kolumnen visar det rapporterade kassaflödet och följande kolumner visar den första kolumnen uppdelad i olika dokumentserier: ingående balans, resultat- och balansräkning samt olika korrigeringar. Kolumnerna för ingående balans (D-E) är dolda i standardval.
Uppgifterna hämtas från den valda perioden till alla kolumner, exklusive ingående balans.
På det andra bladet i rapporten visas hur elimineringarna påverkar kassaflödet: i den första kolumnen visas de totala elimineringarna för koncernen som i rapporten om Sammanställd finansieringsanalys per enhet. I följande kolumner delas kassaflödet upp efter typ av eliminering.