Kortfunktionaliteter – Eliminering av kapitalinvesteringar och interna marginaler bland anläggningstillgångar
När du öppnar ett befintligt dokument i den här kategorin visar rullgardinsmenyn bara de dokument för vilka du har läs- eller skrivbehörighet till enheten, moderbolag och alla allokeringsenheter. Enhetsrättigheterna kontrolleras för hierarki 1 för det valda året och påverkas av värdet i parametern CODIM00RIGHTS. Om CODIM00RIGHTS=false kontrolleras enhetsrättigheterna i enlighet med DIM00 Structure1. Om CODIM00RIGHTS=true har användaren rätt att använda en enhet om hen har skrivrättigheter definierade antingen i DIM00 eller CODIM00 för någon roll hen har.
Om mallen innehåller en eller flera enheter som du har 'läs-' men inte 'skrivä'-behörigheter för går det inte att spara och en varningsikon visas i den övre delen av skärmen. Varningen visas också när vald period är låst för vald datatyp och valt år.
Översikt över kortfunktioner
Översikt över eliminering av kapitalinvesteringar
Mallen Eliminering av kapitalinvesteringar används för att ange och hantera dotterbolagsägande och förändringar i detta. Ett dokument för eliminering av kapitalinvesteringar skapas när dotterbolaget bildas, det vill säga när koncernen har förvärvat en andel som ger dem bestämmande inflytande över företaget (med ett ägande som vanligen uppgår till minst 50 %).
Moderbolagets förvärvskostnader och dotterbolagets eget kapital ska elimineras varje månad från koncernredovisningen tills dotterbolaget säljs eller på annat sätt inte längre konsolideras som dotterbolag. Dotterbolags förvärvsdata sparas i sitt eget dokument, och standarddokumentserien är 60000.
Posterna för olika perioder skiljer sig åt till exempel på grund av avskrivningar och förändringar i valutakurser.
Baserat på data som matas in till arbetsbladen Basic data och Depr_amort skapas följande elimineringsposter:
Det redovisade värdet för moderföretagets investering i dotterföretaget
Moderenhetens andel av dotterbolagets eget kapital vid förvärvstillfället
Justeringar till verkligt värde/goodwillallokeringar
Latenta skattefordringar/-skulder relaterade till allokeringarna
Goodwill
Avskrivning/amortering på allokeringar enligt plan
Nedskrivningar och exceptionella avskrivningar på allokerade belopp i enlighet med de redovisade förändringarna
Förändringar i latent skattebalans på grund av avskrivningar, amorteringar och nedskrivningar
Ackumulerade konverteringsdifferenser från förvärvstidpunkten
Översikt över eliminering av interna marginaler bland anläggningstillgångar
Interna marginaler som aktiveras i koncernbolagens balanser dras av när koncernens balans sammanställs från motsvarande poster och eget kapital. Förändringen i interna marginaler elimineras från räkenskapsårets intäkter. Interna marginaler och deras fluktuationer elimineras helt, oberoende av koncernens andel i företaget som har avyttrat eller mottagit varor med interna marginaler.
Baserat på data som matas in till arbetsbladen Basic data och Depr_amort skapas följande elimineringsposter:
Den försäljningsvinst/-förlust som bokförs i den enhet som sålde tillgången
Justering av tillgångsvärden (återföring av försäljningsvinst/-förlust)
Latenta skattefordringar/-skulder avseende justeringar av tillgångsvärden
Avskrivningsjusteringar i enlighet med ändrad avskrivningsplan (säljare jämfört med köpare)
Förändringar i latent skattebalans på grund av avskrivningar
Ackumulerade konverteringsdifferenser från transaktionsdagen
Grunddata
Eliminering av kapitalinvesteringar
Skillnaden mellan det moderbolagets förvärvskostnader och dotterbolagets eget kapital vid förvärvstidpunkten kan redovisas som goodwill eller allokeras till andra balansposter eller årets resultat. Posterna som allokerats till balansen kan bokföras via resultaträkningen (exempelvis som avskrivningar) under åren efter förvärvet och latent skattefordran eller -skuld kan bokföras baserat på de allokerade beloppen. Som standard allokeras dessa poster till den förvärvade enheten. Registreringarna för perioder och år efter förvärvet samt allokeringsenheterna kan variera beroende på förvärvet och tillämpad rapporteringspraxis. I kortfunktionaliteter är kolumner for dimensionerna DIM00-DIM09 i områdena förvärvskostnad, eget kapital och allokeringar.
De fält som ska fyllas i i arbetsbladet Basic data listas nedan (i ditt system kan arbetsbladet ha ett annat namn). Endast de vita rutorna i mallen kan ändras, och fält markerade med en asterisk * i listan är obligatoriska. Dokumentet kan sparas även om obligatoriska värden saknas, men obligatoriska värden krävs när posterna skapas.
Dokumentets grunddata är gemensamma för alla datatyper. Endast posterna är datatypsspecifika. När du anger grunddata kan du endast definiera enheter och konton som är anslutna till den valda datatypen. Om du väljer en annan datatyp när du skapar poster skapas inte poster för de konton som inte är kopplade till datatypen. Om det finns enheter i aktuella grunddata som inte är kopplade till datatypen skapas inga poster för dokumentet.
Om du vill lägga till en tom kolumn för en ny transaktion väljer du Infoga > Kolumn i fliken Hem. Kolumnen läggs till efter den sista transaktionskolumnen. Upp till 20 kolumner kan läggas till.
Kom ihåg att spara aktuella grunddata innan du går vidare till Avskrivningar och amorteringar för framtida perioder.
Fält och beskrivningar:
Grunddata
Kommentar/beskrivning: Lägg till en beskrivning för transaktionen i transaktionskolumnerna. Maxlängd: 255 tecken.
*Förvärvad enhet: Lägg till ID för den förvärvade enheten (dotterbolaget). Ange ID direkt till fältet eller dubbelklicka för att öppna enhetsvalslistan. Urvalslistan öppnas också automatiskt om du anger ett ogiltigt ID. Urvalslistan innehåller de enheter (i enlighet med den första hierarkin) som du har 'skrivrättigheter' till och som är anslutna till vald datatyp och valt år. Endast inmatningsenheter kan läggas till om inget annat anges i systeminställningarna. Namnet på enheten och dess valuta (för det valda året) fylls i automatiskt.
*Moderbolaget: Lägg till ID för den förvärvande enheten (moderbolaget). För mer information, se ovan.
Allokeringsenhet: Lägg till ID för en allokeringsenhet (för mer information, se ovan).
Skatt %: Lägg till skatteprocenten för den förvärvade enheten, moderbolaget och allokeringsenheter. En decimal kan användas.
*Växelkursen för händelsen (i kolumnen Transaktion): Lägg till valutakursen för den valuta som används av den anskaffade enheten, moderbolaget och allokeringsenheter vid förvärvstillfället. Fyra decimaler kan användas.
*Transaktionsperiod: Lägg till ID för förvärvsperioden i Transaktionskolumnerna.
*Transaktionsår: Lägg till ID för förvärvsåret i Transaktionskolumnerna.
*Andel (%) Anskaffad (såld (-)): Lägg till procentandel för förvärvade/sålda aktier i Transaktionskolumnerna. Fyra decimaler kan användas.
Slutperiod: Lägg till ID för den period från och med vilken poster inte längre skapas i Transaktionskolumnerna.
Slutår: Lägg till ID för det år från och med vilket poster inte längre skapas i Transaktionskolumnerna.
Ingående balans: Lägg till konto-ID för den ackumulerade onräkningsdifferensen. Ange ID direkt i fältet eller dubbelklicka för att öppna kontovalslistan. Urvalslistan öppnas också automatiskt om du anger ett ogiltigt ID. Listan innehåller de inmatnings- och kursdifferenskonton som är anslutna till vald datatyp.
Ändring under räkenskapsperioden: Lägg till konto-ID för innevarande års omräkningsdifferens. För mer information om att lägga till ID, se ovan.
Grundposter
-
*Förvärvskostnad i moderbolagets valuta
Transaktionsår: Lägg till konto-ID för eliminerade förvärvskostnader i moderbolaget under transaktionsåret.
Andra år: Lägg till konto-ID för eliminerade förvärvskostnader i moderbolaget under andra år än transaktionsåret.
Transaktionskolumner: Lägg till värdet på förvärvskostnaden eller avyttringsvinsten i moderbolaget (2 decimaler kan användas). Värdet är kumulativt i moderbolagets valuta.
-
*Eget kapital vid förvärvstidpunkten i enhetens valuta
Transaktionsår: Lägg till konto-ID för eliminerat eget kapital hos den förvärvade enheten under transaktionsåret.
Andra år: Lägg till konto-ID för eliminerat eget kapital hos den förvärvade enheten under andra år än transaktionsåret.
Transaktionskolumner: Lägg till värdet av eget kapital för den förvärvade enheten (2 decimaler kan användas). Värdet är kumulativt i den förvärvade enhetens valuta.
Allokeringar (t.ex. Goodwill och värdejusteringar) (fylls i om förvärvskostnad och eget kapital inte är desamma)
*Transaktionsår: Lägg till ID för kontot som används för allokeringen under transaktionsåret.
*Övriga år: Lägg till ID för kontot som används för allokeringen under andra år än transaktionsåret.
-
Konton för latent skatt:
(*) Transaktionsår (obligatoriskt om latent skatt beräknas, se nedan): Lägg till ID för kontot som används för latent skatt under transaktionsåret.
(*) Konton för latent skatter: Andra år (obligatoriskt om latent skatt beräknas, se nedan): Lägg till ID för kontot som används för latent skatt under andra år än transaktionsåret.
Defta (Latent skatt): Ange 'x' om du vill att latent skatt ska beräknas.
*Enhet: Lägg till ID för den enhet som allokeringen är registrerad för. Enheten är vanligtvis den anskaffade enheten, men kan också vara moderbolaget eller en allokeringsenhet.
*Motenhet: Lägg till ID för den motenhet för vilken allokeringen är bokförd. Enheten är vanligtvis moderbolaget, men kan också vara den förvärvade enheten eller en allokeringsenhet.
*Transaktionskolumner: Lägg till allokeringskostnaden i enhetens valuta.
Eliminering av interna marginaler bland anläggningstillgångar
De fält som ska fyllas i i arbetsbladet Basic data listas i tabellen nedan (namnet på arbetsbladet kan vara ett annat i ditt system). Endast de vita rutorna i mallen kan ändras, och fält markerade med en asterisk * i tabellen är obligatoriska. Dokumentet kan sparas även om obligatoriska värden saknas, men obligatoriska värden krävs när posterna skapas.
Dokumentets grunddata är gemensamma för alla datatyper. Endast posterna är datatypsspecifika. När du anger grunddata kan du endast definiera enheter och konton som är anslutna till den valda datatypen. Om du väljer en annan datatyp när du skapar poster skapas inte poster för de konton som inte är kopplade till datatypen. Om det finns enheter i aktuella grunddata som inte är kopplade till datatypen skapas inga poster för dokumentet.
Om du vill lägga till en tom kolumn för en ny transaktion väljer du Infoga > Kolumn i fliken Hem.
Kolumnen läggs till efter den sista transaktionskolumnen. Upp till 20 kolumner kan läggas till.
Kom ihåg att spara aktuella grunddata innan du går vidare till Avskrivningar och amorteringar för framtida perioder.
Fält och beskrivningar:
Grunddata
Kommentar/beskrivning: Lägg till en beskrivning för transaktionen i transaktionskolumnerna. Maxlängd: 255 tecken.
*Köpare: Lägg till ID för köparenheten. Ange ID direkt till fältet eller dubbelklicka för att öppna enhetsvalslistan. Urvalslistan öppnas också automatiskt om du anger ett ogiltigt ID. Urvalslistan innehåller de enheter (i enlighet med den första hierarkin) som du har 'skrivrättigheter' till och som är anslutna till vald datatyp och valt år. Endast inmatningsenheter kan läggas till om inget annat anges i systeminställningarna. Namnet på enheten och dess valuta (för det valda året) fylls i automatiskt.
*Säljare: Lägg till ID för säljarenheten (för mer information, se ovan).
Allokeringsenhet: Lägg till ID för en allokeringsenhet (för mer information, se ovan).
Skatt %: Lägg till skatteprocent för köpare, säljare och allokeringsenhet. En decimal kan användas.
*Växelkursen för händelsen (i kolumnen Transaktion): Lägg till valutakursen för den valuta som användes av köparen, säljaren och allokeringsenheten vid förvärvstillfället. Fyra decimaler kan användas.
*Transaktionsperiod: Lägg till ID för förvärvsperioden i Transaktionskolumnerna.
*Transaktionsår: Lägg till ID för förvärvsåret i Transaktionskolumnerna.
Slutperiod: Lägg till ID för den period från och med vilken poster inte längre skapas i Transaktionskolumnerna.
Slutår: Lägg till ID för det år från och med vilket poster inte längre skapas i Transaktionskolumnerna.
Ingående balans: Lägg till konto-ID för den ackumulerade omräkningsskillnaden. Ange ID direkt i fältet eller dubbelklicka för att öppna kontovalslistan. Urvalslistan öppnas också automatiskt om du anger ett ogiltigt ID. Listan innehåller de inmatnings- och kursdifferenskonton som är anslutna till vald datatyp.
Förändring under året: Lägg till konto-ID för innevarande års omräkningsdifferens (se ovan för mer information).
Elimineringsposter avseende säljarens poster (resultaträkning och latent skatt för försäljningsperioden)
*Transaktionsår: Lägg till konto-ID för eliminerade förvärvskostnader under transaktionsåret.
*Andra år: Lägg till konto-ID för eliminerade förvärvskostnader under andra år än transaktionsåret.
*Transaktionskolumner: Lägg till värdet på avyttringsvinst/-förlust (2 decimaler kan användas). Värdet är kumulativt i köparenhetens valuta.
Poster till anläggningstillgångars värde vid transaktionsdagen (underlag för framtida avskrivningsjusteringar)
*Transaktionsår: Lägg till ID för kontot som används för allokeringen under transaktionsåret.
*Andra år: Lägg till ID för kontot som används för allokeringen under andra år än transaktionsåret.
-
Konton för latent skatt:
(*) Transaktionsår (obligatoriskt om latent skatt beräknas, se nedan): Lägg till ID för kontot som används för latent skatt under transaktionsåret.
(*) Konton för latent skatt: Andra år (obligatoriskt om latent skatt beräknas, se nedan): Lägg till ID för kontot som används för latent skatt under andra år än transaktionsåret.
Defta (Latent skatt): Ange x om du vill att latent skatt ska beräknas.
*Enhet: Lägg till ID för den enhet som allokeringen är registrerad för. Enheten är vanligtvis köparenheten, men kan också vara säljaren eller en allokeringsenhet.
*Motenhet: Lägg till ID för den motenhet för vilken allokeringen är bokförd. Enheten är vanligtvis säljarenheten, men kan också vara köparen eller en allokeringsenhet.
*Transaktionskolumner: Lägg till internt marginalbelopp i enhetens valuta.
Avskrivningar och amorteringar för framtida perioder
Avskrivningsfunktionen fungerar endast när det finns 12 vanliga perioder i systemet.
Innan du fyller i avskrivnings- och amorteringsdata för framtida perioder ska du se till att följande data har fyllts i i arbetsbladet Grunddata:
Transaktionsår: Krävs för beräkning av de år för vilka avskrivningar ska beräknas.
Transaktionsperiod: Krävs för beräkning av den första period för vilken avskrivningar ska beräknas.
Data för allokeringar 1-n i avsnittet Allokeringar (till exempel goodwill och justeringar till verkligt värde) (Eliminering av kapitalinvesteringar)/Poster till anläggningstillgångars värde vid transaktionsdagen(underlag för framtida avskrivningsjusteringar) (Eliminering av interna marginaler bland anläggningstillgångar).
När arbetsbladet Basic data sparas skapas automatiskt ett block i Depr_amort-arbetsbladet (namnet på kalkylbladet kan vara ett annat i ditt system) för varje allokeringsrad i arbetsbladet Basic data som har ett annat värde än noll i en transaktionskolumn.
För att fylla i uppgifter om avskrivningar och amorteringar:
Ange det antal år som avskrivningarna sträcker sig över (150) i fältet År att skriva av i varje transaktions-/allokeringsblock för vilket du vill skapa en avskrivningsplan.
Spara arbetsboken. Åren genereras till avsnittet Avskrivningar per period och du kan dölja eller visa raderna i en avskrivningsplan genom att klicka på -/+ bredvid raderna (för att dölja eller visa raderna i alla avskrivningsplaner klickar du på 1 eller 2 uppe till vänster i tabellen).
-
Fyll i följande uppgifter för varje transaktions-/allokeringsblock:
Innevarande år; P&L Acc (kostnader): Lägg till ID för resultatkontot (vanligtvis resultaträkningskontot) som används för avskrivningar som registrerats det valda året.
Innevarande år; BS-konto: Lägg till ID för balansräkningskontot som används för avskrivningar som registrerats det valda året.
Ingående poster; Intäkter (kostnader): Lägg till ID för kontot som används för avskrivningar som bokförts före det valda året (vanligtvis ingående balanskonto).
Ingående poster; BS-konto: Lägg till ID för balansräkningskontot som används för avskrivningar som registrerats före det valda året.
Latent skatt – innevarande år; P&L Acc (kostnader) (om latent skatt väljs i Basic data): Lägg till ID för resultatkontot (vanligtvis resultaträkningskontot) som används för latenta skatteavskrivningar som registrerats det valda året
Latent skatt – nevarande år; BS-konto (om latent skatt om latent skatt väljs i Basic data): Lägg till ID för balansräkningskontot som används för latenta skatteavskrivningar som registrerats det valda året.
Latent skatt – ingående poster; Intäkter (kostnader) (om latent skatt väljs i Basic data): Lägg till ID för kontot som används för latenta skatteavskrivningar som registrerats före det valda året (vanligtvis ingående balanskonto)
Latent skatt – ingående poster; BS-konto (om latent skatt väljs i Basic data): Lägg till ID för balansräkningskontot som används för latenta skatteavskrivningar som registrerats före det valda året. Ange ID direkt i fältet eller dubbelklicka för att öppna kontovalslistan. Urvalslistan öppnas också automatiskt om du anger ett ogiltigt ID. Listan innehåller de inmatnings- och kursdifferenskonton som är anslutna till vald datatyp.
Under Avskrivningar per period ska det belopp som ska avskrivas för varje år och period anges.
Spara kalkylbladet innan du går vidare till Skapa automatiska poster.
Skapa automatiska poster
Automatiska poster för eliminering av kapitalinvesteringar skapas vanligen på månadsbasis främst för rapporteringsändamål.
Alternativen Skapa och Ta bort är inaktiverade om den valda perioden är låst eller om du bara har läsrättigheter för vald datatyp.
Skapa poster för det öppnade dokumentet
Välj den datatyp, den period, det år och det dokument som du vill skapa automatiska poster för och uppdatera mallen.
Välj
Skapa > Poster för öppet dokument och öppen period.
Skapa poster för alla dokument i dokumentserien
Välj den datatyp, den period och det år som du vill skapa automatiska poster för och uppdatera mallen.
Välj
Posterna skapas för alla dokument du har tillräckliga enhetsrättigheter till. Ett meddelande visas som berättar vilka dokument som poster skapats för och vilka dokument du inte har tillräckliga enhetsrättigheter till.
Posterna skapas om period/år som valts inte är före transaktionsperioden/-året eller senare än eller samma som slutperioden och -året (om till exempel slutperioden är december skapas inga poster för december).
Posterna (exklusive poster för omräkningsdifferenser) konverteras till koncernvalutan i enlighet med enhetens valutakod och periodens kurser. De är också föremål för beräkningar som kursdifferensposter (exklusive omräkningsdifferensposter), beräknade konton och summaradsberäkning.
För att ta bort poster från det öppnade dokumentet, välj Ta bort > Poster från öppet dokument och öppen period.
För att ta bort poster från alla dokument i dokumentserien, välj Ta bort > Poster för alla dokument för öppen period. Posterna tas bort från alla dokument som du har tillräckliga enhetsrättigheter till. Ett meddelande visas som berättar från vilka dokument som poster raderades och för vilka dokument du inte har tillräckliga enhetsrättigheter till.
Mata in manuella poster
Förutom att skapa poster automatiskt kan du mata in manuella poster.
Data kan matas in på kalkylbladet Poster även om Grunddata och Depr_amort-kalkylbladen inte har fyllts i. Innan du börjar ska du se till att du har valt rätt datatyp, år, period och dokument. Kom ihåg att uppdatera mallen om du ändrar alternativen.
Så här matar du in manuella poster:
I kolumnen Enhetskod anger du ID för en inmatningsenhet eller dubbelklickar för att öppna enhetsvalslistan (urvalslistan öppnas automatiskt om du anger ett ogiltigt ID). Urvalslistan innehåller endast de enheter som är anslutna till vald datatyp och valt år. Enhetsrättigheter gäller inte för listan. Endast inmatningsenheter kan läggas till om inget annat anges i systeminställningarna. Namnet på enheten fylls i automatiskt baserat på enhetens ID.
I kolumnen Motenhetskod anger du ID för en inmatningsenhet eller dubbelklickar för att öppna enhetsvalslistan (urvalslistan öppnas automatiskt om du anger ett ogiltigt ID). Urvalslistan innehåller endast de enheter som är anslutna till vald datatyp och valt år. Enhetsrättigheter gäller inte för listan. Endast inmatningsenheter kan läggas till om inget annat anges i systeminställningarna. Namnet på enheten fylls i automatiskt baserat på enhetens ID.
I kolumnen Kontokod anger du ID för ett inmatningskonto eller dubbelklickar för att öppna kontovalslistan (urvalslistan öppnas automatiskt om du anger ett ogiltigt ID). Urvalslistan innehåller endast de konton som är anslutna till vald datatyp. Namnet på kontot fylls i automatiskt baserat på kontot-ID.
I kolumnen Position anger du ett positionsnummer för posten.
I periodkolumnerna för du in kumulativa värden i enhetsvaluta. Om kontot (eller något av dess summakonton) är källan till en automatisk räntedifferens eller automatiskt beräknade kontodefinitioner kommer automatiska poster för ARD och ACA att genereras.
Om du vill kan du skriva en kommentar för raden i kolumnen Kommentar.
Klicka på
(Ctrl+S) för att spara data i databasen och för att köra de automatiska beräkningarna.
Inmatningstypskolumnen uppdateras när du har sparat kalkylbladet. Den kan visa följande värden:
ManualEntry för manuellt inmatade rader.
AutoCalculation för ARD-poster, automatiska elimineringsposter för eliminering av kapitalinvesteringar och automatiska elimineringsposter för eliminering av interna marginaler bland anläggningstillgångar. Dessa celler är låsta.
Calculated för ACA-poster. Dessa celler är låsta.
Efter uppdatering visas värdena i koncernvaluta i de sista kolumnerna. Du kan dölja eller visa kolumnerna genom att klicka på -/+ ovanför kolumnerna eller 1 och 2 uppe till vänster i tabellen.