Finansieringsanalysrapportering

Förutsättningar

Kontrollera att följande uppgifter har slutförts innan du startar kassaflödesrapporteringen:

• Uppgifterna för den överför kassaflöden ingående balans har uppdaterats. Detta är en administratörsuppgift som bör utföras vid årets början (se avsnittet Årliga och månatliga administrativa uppgifter).

• Resultat- och balansräkningar har förts in för ifrågavarande period (se avsnittet Processen för rapportering av resultat- och balansräkning):

  • Kontrollera att du har kontinuitet i eget kapital (inkl. minoritetsintresse), anläggningstillgångar och uppskjuten skatt från föregående år samt att de interna transaktionerna är avstämda. Kontrollrapporter finns i användargränssnittet under rollen för Konsolidering.

Finansieringsanalysrapportering på företagsnivå (hittas i gränssnittet under Företag)

1. Ange låneförändringar med hjälp av följande mallar:

   • Inmatning av förändringar i lån

2. Kontrollera kassaflödet och resultaten av kassaflödeskorrigeringar med hjälp av följande rapporter:

   • Företagets finansieringsanalys, direkt metod

   • Företagets finansieringsanalys, indirekt metod

   • Finansieringsanalys, kontrollrapport

3. Övriga korrigeringar för företagets finansieringsanalys:

   • Korrigeringar av företagets finansieringsanalys (810 000)

Finansieringsanalysrapportering på koncernnivå (hittas i gränssnittet finansiell konsolidering)

1. Ange låneförändringar med hjälp av följande mallar:

   • Mer detaljerad information om elimineringarna till kassaflödet hittar du i avsnittet Konton för noter per dokumentserie i enhetens valuta.

   • Du kan även vid behov mata in noter på noternas konton med dokumentserierna 70 000 med hjälp mallen för Andra inmatningar. Se avsnitt Elimineringar.

2. Om koncernstrukturen ändrar, ska du även mata in korrigeringar för företagsarrangemang.

   Effekten av företagsarrangemangen ska rapporteras som ett nettokassaflöde i finansieringsanalysen. Bokningen beror på vilken förändring som skett i koncernstrukturen. Målet med justeringsposterna är att vid transaktionstillfället överföra förändringarna i balansen från var och en av de relevanta kassaflödesposterna på rätt bokningsrad.

   • Eliminering av förvärvade företag:

     • Balans i anskaffat företag (830 000)

     • Korrigering av elimineringar för anskaffat företag (835 000)

   • Eliminering av avyttrade verksamheter:

     • Balansräkning i avyttrat företag (840 000)

     • Korrigering av elimineringar för avyttrat företag (845 000)

   • Andra arrangemang (t.ex. fusioner eller bolag som av andra orsaker inte längre ska elimineras):

     • Balansposter i övriga företagstransaktioner (850 000)

     • Korrigering av elimineringar i övriga företagstransaktioner (855 000)

   • Ägarbyte, proportionell konsolidering:

     • Förändringar i ägande, sammanställning på proportionell grund (860 000)

     • Korrigering av elimineringar för förändringar i ägande, sammanställning på proportionell grund (865 000)

3. Genom finansieringssanalysrapporterna kan du kontrollera om det finns poster som inte är korrekt specificerade. Om finansieringsanalysen stämmer och ser korrekt ut behöver inte ytterligare justeringar göras. Vid behov finns en mall för övriga korrigeringar som kan användas:

   • Övriga poster, sammanställd finansieringsanalys (870 000)