Eliminera intern marginal bland omsättningstillgångar
Omsättningstillgångar som köpts från andra enheter inom samma rapporteringsenhet inbegriper en intern marginal som måste elimineras från varulager och eget kapital. Denna marginal ändras varje rapporterad period i enlighet med värdet på omsättningstillgångar hos köparen vid slutdatum (balansvärde) och den marginal (procentsats) som beräknas av säljaren.
Den interna marginalen i det ingående varulagret elimineras från föregående års resultat och förändringen i den interna marginalen under året från årets resultat. Interna marginaler och deras förändringar elimineras i sin helhet oavsett storleken på koncernens andel av det dotterbolag som har köpt eller sålt tillgången med intern marginal.
Köparen av omsättningstillgångar matar in värdet av interna lager varje månad. Värdet sparas som grundinformation för posten i dokumentserie 40000. Dokumentserie 10000 ingår i standardmallen för referens.
Säljaren meddelar tillämplig marginalprocent. Marginalprocenten kan ändras med jämna mellanrum, men vanligtvis används samma procentandel för året eller kvartalet. Latent skatt redovisas också för dessa elimineringar. Den använda skatteprocenten är vanligtvis köparens procentsats.
Beräkningen utförs och elimineringsposterna till dokumentserietyp 4 skapas när data matas in i inmatningsmallen för ett källkonto och mallen sparas.
Spara marginal och skatteprocent (säljare)
Standardmallen Inmatning av marginal och skattesatser för intern marginal bland omsättningstillgångar:
Användning av denna mall kräver även rättigheter till köparenheten.
Vanligtvis har köpare redan rapporterat befintliga interna lagervärden och det finns inget behov av att lägga till nya rader. I detta fall behöver du bara lägga till marginal och skatteprocent (gå till steget för Marginalprocent-kolumner).
I kolumnen Säljare lägger du till ID för säljarenheten. Du kan ange enhets-ID direkt i cellen eller välja det från urvalslistan. Enhetsnamnet läggs automatiskt till i kolumnen Säljarnamn.
I kolumnen Köpare lägger du till ID för köparenheten. Du kan ange enhets-ID direkt i cellen eller välja det från urvalslistan. Enhetsnamnet läggs automatiskt till i kolumnen Köparnamn.
I kolumnen Kontokod lägger du till det konto till vilket transaktionen förs för säljaren. Du kan antingen ange konto-ID direkt i cellen eller välja det från urvalslistan. Kontonamnet läggs automatiskt till i kolumnen Kontonamn.
I kolumnen Position anger du positionsnumret för posten. Positionsnumret används för att separera data som matats in för samma konto och enhet till olika rader i inmatningsmallen. Om du inte lägger till numret lägger programmet automatiskt till nummer 1 när du sparar mallen.
I kolumnen Lagervärde anger du lagervärdesumman. Kontakta din administratör om kolumnen är låst.
I kolumnerna Marginalprocent anger du marginalprocent för perioderna. Spara procentsatserna för hela året om du inte har för avsikt att uppdatera uppgifterna varje månad.
I kolumnen Skatteprocent 0 anger du skatteprocenten för period 0 om latenta skatteposter krävs.
I kolumnen Skatteprocent aktiv period anger du den skatteprocent som används för övriga perioder.
I standardmallen visas ett nollvärde i fet orange text för marginalprocenten om det finns ett lagervärde för perioden. Detta innebär att en procentsats måste anges.